目  錄

第一部分  南昌縣特殊教育學校概況

一、單位主要職責

二、機構設置及人員情況

第二部分  南昌縣特殊教育學校2024年單位預算表

一、《收支預算總表》

二、《單位收入總表》

三、《單位支出總表》

四、《財政撥款收支總表》

五、《一般公共預算支出表》

六、《一般公共預算基本支出表》

七、《財政撥款“三公”經費支出表》

八、《政府性基金預算支出表》

九、《國有資本經營預算支出表》

十、《項目支出績效目標表》

第三部分  南昌縣特殊教育學校2024年單位預算情況說明

一、2024年單位預算收支情況說明

二、2024年“三公”經費預算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  南昌縣特殊教育學校概況

一、單位主要職責

南昌縣特殊教育學校是南昌縣教育體育局所屬預算單位，主要職責是：承擔全縣聽力障礙和智力障礙兩類適齡殘疾兒童少年接受九年義務教育任務。按照教育部制定的特殊教育學校課程計劃、教學大綱開展教育教學工作。在實施過程中，認真貫徹教育方針、政策，讓學生掌握日常生活、勞動、生產的知識和技能；對入學殘疾兒童、少年的殘疾類別、原因、程度和身心發(fā)展狀況等進行了解和測評；根據(jù)學生的殘疾類別和程度，有針對性地進行康復訓練，提高訓練質量；掌握補償自身缺陷的基本方法，并得到一定程度的康復；樹立自尊、自信、自強、自立的精神和維護自身合法權益的意識，形成適應社會的基本能力。為重度殘疾兒童少年提供送教上門或遠程教育等服務，并將其納入學籍管理。

二、機構設置及人員情況

2024年南昌縣特殊教育學校內設科室4個，包括：辦公室、教導處、總務處、平安辦。

編制人數(shù)小計30人，其中：行政編制0人、參照公務員管理的事業(yè)編制0人、全部補助事業(yè)編制30人、部分補助事業(yè)編制0人、自收自支事業(yè)編制0人。實有人數(shù)21人，其中：在職人數(shù)小計16人，包括行政人員0人、參照公務員管理的事業(yè)編制0人、全部補助事業(yè)人員16人、部分補助事業(yè)人員0人、自收自支事業(yè)人員0人；離休人數(shù)小計0人；退休人員小計5人。遺屬人數(shù)0人。在校學生97人，其中：高等學校0人、中等專業(yè)學校0人，其他97人。

第二部分  南昌縣特殊教育學校2024年單位預算表

（詳見附表）

（注：①由于本說明中數(shù)據(jù)四舍五入原因，部分匯總數(shù)據(jù)與分項加總之和可能存在尾差；②表格詳見附件，若其中某張表為空表或表中數(shù)據(jù)為0，則說明沒有相關收支預算安排。）

第三部分  南昌縣特殊教育學校2024年單位預算情況說明

一、2024年單位預算收支情況說明

（一）收入預算情況

2024年南昌縣特殊教育學校收入預算總額為 698.32萬元，較上年減少446.03 萬元，減少 38.97 %，主要原因是今年預算更精準 。其中：財政撥款收入355.27萬元，較上年預算安排增加 110.92萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算  ；教育收費資金收入0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致；事業(yè)收入0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致；事業(yè)單位經營收入0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致；附屬單位上繳收入0萬元,較上年預算安排增加萬元，主要原因是與上年保持一致；上級補助收入63.05萬元,較上年預算安排減少36.95       萬元，主要原因是預算更精準；其他收入300 萬元，較上年預算安排減少500萬元，主要原因是今年預算更精準；使用非財政撥款結余0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致；上年結轉（結余）0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致。

（二）支出預算情況

2024年南昌縣特殊教育學校支出預算總額為698.32萬元，較上年減少 446.03萬元，減少 38.97 %，主要原因是今年預算更精準。其中：

按支出項目類別劃分：基本支出398.32萬元，較上年預算安排增加153.97 萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算；其中：工資福利支出333.46萬元、商品和服務支出60.01萬元、對個人和家庭的補助 0.85萬元、資本性支出4萬元；項目支出300萬元，較上年預算安排減少600萬元，主要原因是今年預算更精準。其中：工資福利支出0萬元、商品和服務支出95萬元、對個人和家庭的補助0萬元、債務利息及費用支出0萬元、資本性支出（基本建設）0萬元,資本性支出205萬元，對企業(yè)補助0萬元，其他支出0萬元。

按支出功能科目劃分：教育支出397.47萬元，較上年預算安排增加65.20 萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算；社會保障和就業(yè)支出0.85萬元，較上年預算安排減少11.23萬元，主要原因是統(tǒng)一列教育支出；其他支出300萬元，較上年預算安排減少500萬元，主要原因是今年預算更精準。

按支出經濟分類劃分：工資福利支出398.32萬元，較上年預算安排增加167.75萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算；；商品和服務支出155.01萬元，較上年預算安排減少45.83萬元，主要原因是今年預算更精準。

（三）財政撥款支出情況

2024年南昌縣特殊教育學校財政撥款支出預算335.27萬元，較上年增加90.92萬元，增長37.21%，主要原因是今年績效考核獎納入預算。

按支出功能科目劃分：教育支出334.42萬元，較上年預算安排增加102.15萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算；社會保障和就業(yè)支出0.85萬元，較上年預算安排減少11.23萬元，主要原因是統(tǒng)一列教育支出；其他支出0萬元，較上年預算安排減少0萬元，主要原因是與上年保持一致。

按支出項目類別劃分：基本支出335.27 萬元，較上年預算安排增加90.92萬元，主要原因是今年績效考核獎納入預算；其中：工資福利支出333.46萬元、商品和服務支出0.96萬元、對個人和家庭的補助0.85萬元、資本性支出0萬元；項目支出0萬元，較上年預算安排增加0萬元，主要原因是與上年保持一致；其中：工資福利支出0萬元、商品和服務支出0萬元、對個人和家庭的補助0萬元、債務利息及費用支出0萬元、資本性支出（基本建設）0萬元,資本性支出0萬元，對企業(yè)補助0萬元，其他支出0萬元。

（四）政府性基金情況

2024年特殊教育學校政府性基金收入預算為0萬元，支出預算為0萬元，較上年增加0萬元，增長0%，主要原因是本單位沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。其中：基本支出0萬元，項目支出0萬元。

（五）國有資本經營情況

本單位沒有使用國有資本經營預算撥款安排的支出。

（六）機關運行經費等重要情況說明

本單位非行政參公單位，無機關運行經費。

（七）政府采購情況說明

2024年單位所屬各單位政府采購預算總額0萬元。其中，政府采購貨物預算0萬元，政府采購工程預算0萬元，政府采購服務預算0萬元。

（八）國有資產占有使用情況

截至2023年12月31日，單位共有車輛0輛，其中，一般公務用車實有數(shù)輛。

2024年單位預算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設備具體為：無

（九）其他資金收入項目情況說明

1.其他收入資金項目：（項目簡要說明）。

1）項目概述：根據(jù)江西省財政廳江西省教育廳關于規(guī)范中小學教育收費收繳管理工作的通知（贛財稅【2021】38號）文件要求，參考本單位2023年代收費收入等其他收入情況，建立本項目，以保證學校教學活動及后勤服務等正常運轉，促進義務教育事業(yè)發(fā)展。

2）立項依據(jù)：江西省財政廳江西省教育廳關于規(guī)范中小學教育收費收繳管理工作的通知（贛財稅【2021】38號）

3）實施主體：南昌縣特殊教育學校

4）實施方案：各項資金到位后合理安排各項支出，以保證學校教學活動及后勤服務等正常運轉，促進義務教育事業(yè)發(fā)展。

5）實施周期：一年

6）年度預算安排：300萬元

二、2024年“三公”經費預算情況說明

2024年南昌縣特殊教育學?！叭苯涃M財政撥款安排       萬元。其中:

1．因公出國（境）經費0萬元，比上年減少0萬元。主要原因是與上年保持一致。

2．公務接待費       萬元，比上年減少0萬元。主要原因是與上年保持一致。

3．公務用車運行維護費0萬元，比上年減少0萬元。主要原因是與上年保持一致。

4.公務用車購置費0萬元，比上年減少0萬元。主要原因是與上年保持一致。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

(一)財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。

(二)教育收費資金收入：指實行專項管理的高中以上學費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓班培訓費等教育收費取得的收入。

(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。

(四)事業(yè)單位經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(七)其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經營收入等以外的各項收入。

(八)使用非財政撥款結余：指歷年滾存非限定用途的非財政撥款結余彌補本年度收支差額的數(shù)額。

(九)上年結轉結余：指以前年度全部結轉和結余的資金數(shù)，包括當年結轉結余資金和歷年滾存結轉結余資金。

二、支出科目

（一）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）：反映事業(yè)單位開支的離退休經費。

（二）教育支出（類）特殊教育（款）特殊學校教育（項）：反映各部門舉辦盲童學校、聾啞學校、智力落后兒童學校、其他生理缺陷兒童學校的支出。

（三）教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）：反映學前教育、小學教育、初中教育、高中教育、高等教育項目以外其他用于普通教育方面的支出。

三、相關專業(yè)名詞

（一）機關運行費：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（二）“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費 用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（三）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

（四）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。