南民字〔2019〕130號

南昌縣民政局預(yù)算績效管理工作實施辦法

為進一步推進我局預(yù)算績效管理工作，規(guī)范資金使用行為，提高財政資金使用效益，根據(jù)《2019年度縣直各部門財政預(yù)算績效管理工作考核辦法》（南財績[2019]11號）文件要求，結(jié)合民政實際，特制訂本實施辦法。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了加強對預(yù)算績效工作的領(lǐng)導(dǎo)，決定成立“南昌縣民政局預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組長由局黨組書記、局長黃鳳金擔(dān)任，副組長由熊旺根、王志強、趙秋生、鄧件根、肖青擔(dān)任，各科室（單位）負責(zé)人為成員，辦公室設(shè)在局辦公室，涂文龍辦公室主任，財務(wù)有關(guān)同志為成員。

二、工作任務(wù)

完善預(yù)算績效管理工作機制，精選預(yù)算績效管理實施項目，優(yōu)化預(yù)算績效管理工作方法，不斷完善預(yù)算績效管理制度體系，逐步建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機制。

三、實施流程

（一）績效目標申報。相關(guān)預(yù)算科室（單位）根據(jù)縣委縣政府的戰(zhàn)略目標、民政工作職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標，科學(xué)合理地測算資金需求，編報明確的預(yù)算績效目標，包括績效目標報告、績效目標申報表、預(yù)算明細表等。報送的績效目標應(yīng)與本部門目標高度相關(guān)，要求以定量為主，并且是具體的、可衡量的、在一定時期內(nèi)可實現(xiàn)的?？冃繕藞蟾嬉敿氄f明項目實施的必要性、項目目標、績效指標、預(yù)期效益、資金測算以及為達到績效目標擬采取的工作方案、保障措施等，并說明可能影響績效目標實現(xiàn)的因素。

（二）績效目標評審。堅持以目標和結(jié)果為導(dǎo)向，對預(yù)算科室（單位）申報的年度預(yù)算績效目標，運用一定的評審方法及評審標準進行評審，包括項目實施的必要性、績效目標與部門職能的相關(guān)性、績效指標設(shè)置的科學(xué)性、實現(xiàn)績效目標所需資金的合理性，保障績效目標實現(xiàn)所采取措施的可行性等。

1、評審內(nèi)容

一是項目實施的必要性。重點評審項目在財政預(yù)算年度實施的必要性、可行性及緊迫性。主要包括：項目實施是否符合相關(guān)法律法規(guī)，是否符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃或?qū)ｍ椧?guī)劃的要求以及民政年度工作計劃安排等。

二是績效目標的適當(dāng)性。重點評審績效目標及績效指標是否科學(xué)合理，是否滿足項目的過程性評價、項目流程控制以及事后績效評價的開展。主要包括：績效目標與預(yù)算的匹配性；績效目標的可行性與挑戰(zhàn)性；績效目標是否全面、重點突出；績效指標是否明確具體、可量化以及是否具有可操作性。

三是預(yù)算額度的合理性。重點評審項目實施所需的合理費用和最優(yōu)的經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)。主要包括：資金測算是否準確；預(yù)算總額是否合理；支出結(jié)構(gòu)是否科學(xué)；預(yù)算執(zhí)行計劃和進度安排是否科學(xué)合理等。

四是項目管理的科學(xué)性。重點評審項目管理措施能否確保預(yù)期績效目標的實現(xiàn)。主要包括：項目的組織與管理制度是否健全；項目經(jīng)費的財務(wù)管理制度及內(nèi)部控制制度是否健全；項目的支撐條件是否齊備以及保障措施是否到位。并針對項目評審結(jié)果以及項目實施過程中可能存在問題，就進一步保障項目實施提出具體的意見和建議。

2、評審程序

績效目標評審采取專家或中介機構(gòu)評審、人大政協(xié)監(jiān)察審計監(jiān)督、公眾參與的方式，具體分為財務(wù)初審、專家評審、集體會審、公開評審等步驟。

一是財務(wù)初審。財務(wù)室對申報材料及項目實施的可行性、績效目標的合理性和資金測算的準確性等進行初步審查，對填報材料符合要求的，進入評審環(huán)節(jié)，對不符合要求的退回科室（單位）修改或重新填報。

二是專家評審。對部分重點項目，根據(jù)預(yù)算支出類別配置中介機構(gòu)或相應(yīng)專業(yè)的專家，通過聽取情況、實地調(diào)研、查看資料等方法，客觀公正地開展評審，提出改進意見和建議。

三是集體會審。對預(yù)算金額大、社會影響廣、具有明顯公共效應(yīng)的重大項目，組織預(yù)算績效管理考評小組成員和相關(guān)人大代表、政協(xié)委員、專家等進行集體會審。有關(guān)科室（單位）要根據(jù)評審意見及時調(diào)整和優(yōu)化部門績效目標、支出方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源。

四是公開評審。對部分社會影響廣、具有明顯公共效應(yīng)的項目，可通過適當(dāng)?shù)姆绞?，逐步公開預(yù)算績效目標評審過程與結(jié)果，接受公眾評判，體現(xiàn)和增強公共支出公正性和透明度。

3、評審結(jié)果應(yīng)用

評審結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)之一。對績效目標符合要求的，將根據(jù)當(dāng)年民政可支配財力優(yōu)先列入預(yù)算草案。

四、工作要求

（一）提高對推進預(yù)算績效管理工作重要性的認識。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。推進預(yù)算績效管理，有利于提升預(yù)算管理水平、增強單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。因此，我們要高度重視，把預(yù)算績效管理工作作為當(dāng)前和今后一個時期深化預(yù)算改革的一項重要工作來抓。

（二）明確職責(zé)、互相協(xié)作，努力做好預(yù)算績效管理各項工作。按照職責(zé)分工，各相關(guān)科室（單位）要明確職責(zé)，加強溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，切實加強預(yù)算績效管理工作，增強資金支出責(zé)任，提高財政資金使用效益。

（三）建章立制，完善預(yù)算績效管理規(guī)章制度。完善預(yù)算支出績效評價辦法，建立預(yù)算績效評價指標體系，建立績效評價結(jié)果反饋制度，推進預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為預(yù)算績效管理提供制度和技術(shù)支撐。

（四）加強宣傳培訓(xùn)。充分利用各種渠道，積極宣傳預(yù)算績效管理理念，增強預(yù)算績效意識。積極開展預(yù)算績效管理知識培訓(xùn)，熟悉績效管理政策及操作流程。