江西省工會(huì)資金存放管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我省各級(jí)工會(huì)的資金存放管理行為，建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的工會(huì)資金存放管理機(jī)制，防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《中華全國(guó)總工會(huì)印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》(總工發(fā)〔2019〕21號(hào))和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于我省各級(jí)工會(huì)的資金存放管理，包括各級(jí)工會(huì)新開(kāi)立或變更銀行結(jié)算賬戶，以及從銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)出資金進(jìn)行定期存款的資金存放。

第三條 本辦法所稱銀行賬戶，包括基本存款賬戶、專用存款賬戶、外匯賬戶、工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶、房改資金賬戶、財(cái)政支付的零余額賬戶。

第四條 本辦法所稱資金存放的銀行應(yīng)為在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法成立并在工會(huì)所在地具有經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

第五條 工會(huì)資金存放管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

依法合規(guī)。資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求。

公正透明。資金存放銀行選擇應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正，存放過(guò)程公平，程序透明，結(jié)果公正，兼顧效率。

安全優(yōu)先。資金存放應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估資金存放銀行經(jīng)營(yíng)狀況，以確保資金安全，防止出現(xiàn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)事件。

科學(xué)評(píng)估。綜合考慮資金安全性、流動(dòng)性、資金收益等因素，科學(xué)設(shè)置資金存放銀行評(píng)選指標(biāo)。

權(quán)責(zé)統(tǒng)一。資金存放單位應(yīng)當(dāng)履行資金存放管理的主體責(zé)任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。

第二章 資金存放銀行的選擇

第六條 各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)成立資金存放管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由工會(huì)分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財(cái)務(wù)、組織人事、政府采購(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、機(jī)關(guān)黨委等部門組成（以下簡(jiǎn)稱工作小組），負(fù)責(zé)資金存放管理的具體工作。

第七條 除國(guó)家政策已明確規(guī)定存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，原則上采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。

第八條 競(jìng)爭(zhēng)性方式。采用競(jìng)爭(zhēng)性方式開(kāi)展資金存放管理的，應(yīng)就選擇資金存放銀行事宜公開(kāi)邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。工作小組可自行組織實(shí)施，也可以委托第三方機(jī)構(gòu)代理實(shí)施資金存放銀行選擇。主要流程如下：

（一）制定操作辦法。工作小組或受委托的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)參與銀行基本格式要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容制定具體操作辦法，作出詳細(xì)規(guī)定。

（二）發(fā)布招標(biāo)公告。工作小組或受委托的第三方機(jī)構(gòu)在本單位或其主管部門的門戶網(wǎng)站等公開(kāi)媒體上發(fā)布資金存放銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明資金存放事宜、參與銀行資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)。參與競(jìng)爭(zhēng)的資金存放銀行數(shù)量一般不得少于3家，資金存放單位所在地銀行數(shù)量少于3家的，按實(shí)際數(shù)量確定備選銀行。

（三）組織綜合評(píng)分。組建由資金存放單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分。

（四）擇優(yōu)確定銀行。工作小組將綜合評(píng)分情況呈報(bào)工會(huì)主席辦公會(huì)議和黨組會(huì)議集體研究，認(rèn)定評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果，擇優(yōu)確定資金存放銀行。

（五）結(jié)果公示確認(rèn)。工作小組將工會(huì)集體研究確定的評(píng)選結(jié)果，向選定銀行發(fā)出中選通知書(shū)，同時(shí)將評(píng)選結(jié)果通知所有參與銀行，并在原發(fā)布公告的公開(kāi)媒體上進(jìn)行公告，予以確認(rèn)。

第九條 集體決策方式。采用集體決策方式開(kāi)展資金存放管理的，應(yīng)組織對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，工作小組將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交工會(huì)主席辦公會(huì)議和黨組會(huì)議集體討論，集體決定資金存放銀行。主要流程如下：

（一）擇優(yōu)備選。備選銀行的選取應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、擇優(yōu)的原則，一般不得少于3家。資金存放單位所在地銀行少于3家的，按實(shí)際數(shù)量確定備選銀行。

（二）綜合評(píng)分。確定綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，工作小組或受委托的第三方機(jī)構(gòu)采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的備選銀行進(jìn)行評(píng)分。

（三）集體決策。工作小組將綜合評(píng)分情況呈報(bào)工會(huì)主席辦公會(huì)議和黨組會(huì)議集體研究，決定資金存放銀行。備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在紀(jì)要中反映。

（四）內(nèi)部公示。工作小組應(yīng)將評(píng)選結(jié)果在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。公告5個(gè)工作日無(wú)異議的,按照會(huì)議決定確定資金存放銀行。內(nèi)部公告期間,如有相關(guān)人員對(duì)結(jié)果提出異議,工作小組應(yīng)對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。

以集體決策方式選擇資金存放銀行，對(duì)資金存放單位的主要負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)實(shí)行利益回避制度，不得將資金存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。

第十條 工作小組或受委托的第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況和管理要求，根據(jù)客觀、公正、科學(xué)的原則制定綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

（一）評(píng)分指標(biāo)。評(píng)分指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括通用指標(biāo)和自選指標(biāo)。通用指標(biāo)主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平等方面，自選指標(biāo)主要包括利率水平和貢獻(xiàn)度水平指標(biāo)。具體評(píng)分指標(biāo)由資金存放單位根據(jù)實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。

經(jīng)營(yíng)狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等,主要包括資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率以及內(nèi)控的有效性等；服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算等服務(wù)的能力和水平,主要包括服務(wù)技能、服務(wù)效率和服務(wù)滿意度等；利率水平主要指存款利率等，利率應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家利率政策規(guī)定；貢獻(xiàn)度水平的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、工會(huì)工作的支持，由資金存放單位結(jié)合本地實(shí)際確定。

（二）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。資金存放銀行的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式，由資金存放單位結(jié)合實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。為確保資金存放安全、高效，資金存放銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、利率水平指標(biāo)所占權(quán)重分別不應(yīng)低于30%、25%。

第三章 資金存放的管理

第十一條 加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳管理工作，定期與國(guó)庫(kù)、銀行進(jìn)行匯算清繳，依法按比例足額及時(shí)撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，將本單位留成收入轉(zhuǎn)入基本賬戶，及時(shí)上繳上級(jí)經(jīng)費(fèi)、下?lián)芟录?jí)經(jīng)費(fèi)。

第十二條 加強(qiáng)工會(huì)資金的存放管理，嚴(yán)格按全總、省總的規(guī)定確定銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更和定期存款賬戶的開(kāi)立。

第十三條 新開(kāi)立和變更銀行結(jié)算賬戶存放資金，一般采取集體決策方式，鼓勵(lì)有條件的單位采取競(jìng)爭(zhēng)性方式。

第十四條 結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在開(kāi)戶銀行辦理。

第十五條 開(kāi)戶銀行一經(jīng)確定，應(yīng)保持穩(wěn)定，不得頻繁變更。資金存放涉及開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度的有關(guān)規(guī)定，不得以資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。切實(shí)加強(qiáng)銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，加大銀行賬戶清理力度，從嚴(yán)控制銀行賬戶數(shù)量。若確需賬戶變更，須報(bào)上級(jí)工會(huì)及同級(jí)財(cái)政部門審批或備案。

第十六條 銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以采用定期存款或協(xié)定存款方式開(kāi)展保值增值管理，但不得采取購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放資金。

第十七條 資金存放單位資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定，采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行，并與選定銀行簽訂協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)責(zé)。到期后不需要收回使用的定期存款可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計(jì)存期不超過(guò)2年。到期后不再續(xù)存以及累計(jì)存期已達(dá)到2年的，存款本息應(yīng)當(dāng)返回原開(kāi)戶銀行，仍需轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)重新采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇定期存款銀行。資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件或者經(jīng)營(yíng)狀況惡化、利率水平降低而影響資金存放安全的，資金存放單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回資金。

第十八條 資金存放單位新選擇資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書(shū)，承諾不得向資金存放單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與資金存放單位相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。凡發(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實(shí)資金存放銀行未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的，資金存放單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回資金，在一定期限內(nèi)取消該銀行存放的資格。

第四章 資金存放的監(jiān)督

第十九條 資金存放單位應(yīng)按照全國(guó)總工會(huì)、省總工會(huì)和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，盤(pán)活銀行賬戶內(nèi)的存量資金，提高資金使用效益。在確保資金安全和較高利率收益基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)存放資金保值增值。

第二十條 資金存放單位要加強(qiáng)資金流量預(yù)測(cè)，確保資金支付需要。資金存放采取定期存款操作的，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)資金流量，合理確定資金存放期限和限額，確保資金支出需要。

第二十一條 資金存放單位要嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，強(qiáng)化賬戶管理，建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)事件，并主動(dòng)接受上級(jí)工會(huì)及其財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。

第二十二條 資金存放單位要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位資金存放過(guò)程及管理的監(jiān)督檢查，防范業(yè)務(wù)和職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。并對(duì)下級(jí)單位資金存放管理進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金存放中的違規(guī)問(wèn)題。

第二十三條 各級(jí)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。

第二十四條 資金存放單位及其工作人員在資金存放管理、選擇存放銀行過(guò)程中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違規(guī)違紀(jì)行為的,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任；涉嫌違法犯罪的, 依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附則

第二十五條 江西省總工會(huì)直屬企事業(yè)單位的資金存放管理按照本辦法執(zhí)行。

第二十六條 本辦法由江西省總工會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。