附件1：
南昌縣財政局2020年部門預(yù)算編制說明
目 錄
第一部分 南昌縣財政局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 南昌縣財政局2020年部門預(yù)算情況說明
一、部門預(yù)算收支情況說明
二、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
三、局本級及所屬單位預(yù)算草案的具體說明
第三部分 南昌縣財政局2020年部門預(yù)算表
一、《收支預(yù)算總表》
二、《部門收入總表》
三、《部門支出總表》
四、《財政撥款收支總表》
五、《一般公共預(yù)算支出表》
六、《一般公共預(yù)算基本支出表》
七、《“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表》
八、《政府性基金預(yù)算支出表》
第四部分 名詞解釋
第一部分 南昌縣財政局概況
一、部門主要職責(zé)
根據(jù)《南昌縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)南昌縣財政局主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（南政辦發(fā)[2010]33號），南昌縣財政局為縣人民政府工作部門，正科級建制。主要職責(zé)有：
（一）貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收法律、法規(guī)和政策。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項有關(guān)宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。研究財稅發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂縣與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、國家與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。
（二）承擔(dān)縣本級各項財政收支管理的任務(wù)。負(fù)責(zé)編制年度縣本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告全縣決算。組織制訂經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。完善縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村的轉(zhuǎn)移支付制度。
（三）負(fù)責(zé)政府非稅收入管理。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費，管理罰沒物資及罰沒收入。管理財政票據(jù)。按照國家和省彩票管理有關(guān)法規(guī)和政策，制訂我縣相關(guān)實施細則，按規(guī)定管理彩票資金。
（四）組織制定國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負(fù)責(zé)制訂政府采購制度并監(jiān)督管理。
（五）負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制訂需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策，負(fù)責(zé)財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。
（六）負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制訂國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，制定并組織執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。
（七）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣本級建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
（八）會同有關(guān)部門管理全縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制全縣社會保障預(yù)決算草案。
（九）參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機構(gòu)在南昌貸款的有關(guān)業(yè)務(wù)。
（十）負(fù)責(zé)管理全縣的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計。
（十一）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題。
（十二）負(fù)責(zé)推進、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督本部門、本系統(tǒng)的政府信息公開工作；
（十三）承辦縣人民政府交辦的其他事項。
二、部門2020年主要工作任務(wù)
縣財政局2020年的主要工作任務(wù)是：1.著力優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高財政收入質(zhì)量。充分發(fā)揮財政職能，支持營造良好的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，促進縣域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。全力支持園區(qū)建設(shè)，加大扶持重點企業(yè)、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、重點行業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。著力優(yōu)化調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，堅持既提高財政收入總量，又注重財政收入質(zhì)量。推進依法理財，積極落實國家減稅降費政策，加強收入清理稽查，做到依法征收，應(yīng)收盡收。
2. 著力保障重點，服務(wù)縣域經(jīng)濟發(fā)展。深入調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出，在保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生的基礎(chǔ)上，全力保障重大重點項目建設(shè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等。積極爭取上級資金支持，創(chuàng)新投融資方式，進一步推進政府和社會資本合作（PPP）模式。加大財政投入，整合撬動社會資金，擴大產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金規(guī)模，加快推動新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
3. 著力改革創(chuàng)新，提升理財能力水平。強化預(yù)算統(tǒng)籌，完善預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)，推進政府預(yù)算經(jīng)濟分類改革。嚴(yán)格執(zhí)行人大預(yù)算，依法、依規(guī)、按程序使用財政資金，推進財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)存量資金常態(tài)化管理，盤活存量、優(yōu)化增量。深化國庫集中收付制度改革，合理撥付和調(diào)度資金，提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和規(guī)范性。推進綜合治稅平臺建設(shè)，完善涉稅部門信息共享制度。加強國有資產(chǎn)管理，有效防范資產(chǎn)流失,保障國有資產(chǎn)保值增值。嚴(yán)格政府性債務(wù)管理，建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)測機制，切實防范債務(wù)風(fēng)險。
4. 著力績效監(jiān)管，提高資金使用效益。進一步推行公務(wù)卡制度，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等公務(wù)消費支出。加強重點民生支出和重大專項支出的績效評價，強化績效評價的結(jié)果運用及問責(zé)機制。強化財政監(jiān)督檢查，嚴(yán)格查處專項資金擠占挪用等違反財經(jīng)紀(jì)律行為，不斷提升財政資金監(jiān)管水平。進一步規(guī)范完善財政投資評審程序及方式，提升財政投資評審工作效率。深化政府采購、政府購買服務(wù)改革，不斷規(guī)范政府采購行為，擴大政府購買服務(wù)范圍和規(guī)模。
5. 著力提高素質(zhì)，推進財政隊伍建設(shè)。一是抓好廉政建設(shè)。堅持把黨的紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，確保財政干部遵規(guī)守紀(jì)、廉潔自律。二是抓好基層黨建。推進“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，加強基層黨組織建設(shè)，不斷提高基層黨建工作水平。三是抓好學(xué)習(xí)培訓(xùn)。健全干部教育培訓(xùn)常態(tài)化機制，大力開展政治理論和財政業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升干部職工綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。不斷改進干部作風(fēng)，優(yōu)化財政服務(wù)，提高工作效率，樹立財政部門良好形象。
三、部門基本情況
南昌縣財政局下設(shè)2個副科級事業(yè)單位、3個正股級事業(yè)單位（均納入財政局機關(guān)統(tǒng)一核算）和16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。
機關(guān)編制人數(shù)77人，其中行政編制23人，參公管理事業(yè)編制51人,機關(guān)工勤編制3人；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所編制人數(shù)72人，其中參公管理事業(yè)編制72人。
機關(guān)實有人數(shù)：行政人數(shù)22人，工勤人數(shù)6人，參公管理事業(yè)50人，事業(yè)編外管理人員3人，離退休人員39人；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所實有人數(shù)82人：其中參公管理事業(yè)編82人，退休人員41人。
第二部分 南昌縣財政局2020年部門預(yù)算
一、部門預(yù)算收支情況說明
（一）收入預(yù)算情況
2020年縣財政局收入預(yù)算總額為2894.74萬元，比上年增加130.73萬元，增加了4.73%。其中：縣財政撥款2794.74萬元，占收入預(yù)算總額的96.55%；上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）100萬元，占收入預(yù)算總額3.45%。
（二）支出預(yù)算情況
2020年縣財政局支出預(yù)算總額為2894.74萬元，比上年增加130.73萬元，增加了4.73%。其中：基本支出1969.74萬元，占支出預(yù)算總額的68.05%；項目支出925萬元，占支出預(yù)算總額的31.95%。
按部門單位劃分：2020年南昌縣財政局支出預(yù)算總額為2894.74萬元，其中財政局機關(guān)支出預(yù)算總額為1976.04萬元，占支出預(yù)算總額的68.26%；下屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所支出預(yù)算總額為918.70萬元，占支出預(yù)算總額的31.74%。
按支出科目劃分：工資福利支出1487.37萬元，占支出預(yù)算總額的51.38%；商品和服務(wù)支出449.40萬元，占支出預(yù)算總額的15.52%；對個人和家庭補助支出14.97萬元，占支出預(yù)算總額的0.52%；資本性支出18萬元，占支出預(yù)算總額的0.62%；項目支出925萬元，占支出預(yù)算總額的31.95%。
- 財政撥款支出情況
2020年縣財政局財政撥款支出預(yù)算2794.74萬元，較上年增加337，41萬元，增長13.73%。其中：基本支出1869.74萬元，項目支出925萬元。財政撥款基本支出的安排情況是：工資福利支出1487.37萬元，較上年預(yù)算安排增加了4.88萬元，同比增加0.33%；商品和服務(wù)支出349.40 萬元，較上年預(yù)算安排增加了1.06萬元，同比增加0.3%；對個人和家庭補助支出14.97萬元,較上年預(yù)算安排減少了157.53萬元，同比減少了91.32%。
（四）政府性基金情況
2018年南昌縣財政局無政府性基金支出
（五）機關(guān)運行經(jīng)費等重要情況說明
2020年本部門機關(guān)運行經(jīng)費為1969.74萬元。較上年增加898.02萬元，增長83.79%。增加的原因主要是辦公費增加，日常開支增加。
（六）國有資產(chǎn)占有使用情況
2020年部門預(yù)算安排購置車輛0輛。
（七）績效目標(biāo)設(shè)置情況
2020年實行績效目標(biāo)管理的項目0個。
二、2020年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
2020年“三公”經(jīng)費支出預(yù)算總額為22萬元, 占支出預(yù)算總額的0.76%,其中公務(wù)接待費預(yù)算總額22萬元, 占支出預(yù)算總額的0.76%;
第三部分 南昌縣財政局2020年部門預(yù)算表
七張表（詳見附件，若其中某張表為空表或表中數(shù)據(jù)為0，則說明沒有相關(guān)收支預(yù)算安排。）
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
（一）財政撥款：指省級財政當(dāng)年撥付的資金。
（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
（三）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（四）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。
（六）上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（七）用事業(yè)基金彌補收支差額：填列事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補2020年收支差額的數(shù)額。
（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2019年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
二、支出科目
對部門預(yù)算中涉及的支出功能分類科目（明細到項級），結(jié)合部門實際，參照《2020年政府收支分類科目》的規(guī)范說明進行解釋。
（一）一般公共服務(wù)（類）人大事務(wù)（款）行政運行（項）：反映各級人大行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
