南昌縣財政局2024年單位預(yù)算

目  錄

第一部分  南昌縣財政局概況

一、單位主要職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

第二部分  南昌縣財政局2024年單位預(yù)算表

一、《收支預(yù)算總表》

二、《單位收入總表》

三、《單位支出總表》

四、《財政撥款收支總表》

五、《一般公共預(yù)算支出表》

六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

七、《財政撥款“三公”經(jīng)費支出表》

八、《政府性基金預(yù)算支出表》

九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》

十、《項目支出績效目標(biāo)表》

第三部分  南昌縣財政局2024年單位預(yù)算情況說明

一、2024年單位預(yù)算收支情況說明

二、2024年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  南昌縣財政局概況

一、單位主要職責(zé)

南昌縣財政局是主管財政工作的縣政府組成部門，主要職責(zé)是：

（一）貫徹執(zhí)行國家的財政、稅收法律、法規(guī)和政策。分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議。研究財稅發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂縣與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、國家與企業(yè)的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

（二）承擔(dān)縣本級各項財政收支管理的任務(wù)。負(fù)責(zé)編制年度縣本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人民代表大會報告全縣預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告全縣決算。組織制訂經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，負(fù)責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。完善縣對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村的轉(zhuǎn)移支付制度。

（三）負(fù)責(zé)政府非稅收入管理。負(fù)責(zé)政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費，管理罰沒物資及罰沒收入。管理財政票據(jù)。按照國家和省彩票管理有關(guān)法規(guī)和政策，制訂我縣相關(guān)實施細(xì)則，按規(guī)定管理彩票資金。

（四）組織制定國庫管理制度和國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負(fù)責(zé)制訂政府采購制度并監(jiān)督管理。

（五）負(fù)責(zé)制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制訂需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策，負(fù)責(zé)財政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯管理。

（六）負(fù)責(zé)審核和匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制訂國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，制定并組織執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作。

（七）負(fù)責(zé)辦理和監(jiān)督縣本級財政的經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣本級建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度，負(fù)責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

（八）會同有關(guān)部門管理全縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金（基金）的財務(wù)管理制度，編制全縣社會保障預(yù)決算草案。

（九）參與研究利用外資的有關(guān)政策，管理外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)在南昌貸款的有關(guān)業(yè)務(wù)。

（十）負(fù)責(zé)管理全縣的會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計。

（十一）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題。

（十二）負(fù)責(zé)推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督本部門、本系統(tǒng)的政府信息公開工作；

（十三）承辦縣人民政府交辦的其他事項。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

2024年南昌縣財政局內(nèi)設(shè)科室11個，包括：辦公室、綜合股、預(yù)算股、國庫股、行政政法股、文教股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、企業(yè)股、非稅收入征收管理股、監(jiān)督評價股、債務(wù)金融股。

編制人數(shù)小計75人，其中：行政編制26人、參照公務(wù)員管理的事業(yè)編制0人、全部補助事業(yè)編制49人、部分補助事業(yè)編制0人、自收自支事業(yè)編制0人。實有人數(shù)173人，其中：在職人數(shù)小計77人，包括行政人員26人、參照公務(wù)員管理的事業(yè)編制4人、全部補助事業(yè)人員47人、部分補助事業(yè)人員0人、自收自支事業(yè)人員0人；離休人數(shù)小計0人；退休人員小計94人。遺屬人數(shù)2人。

第二部分  南昌縣財政局2024年單位預(yù)算表

（詳見附表）

（注：①由于本說明中數(shù)據(jù)四舍五入原因，部分匯總數(shù)據(jù)與分項加總之和可能存在尾差；②表格詳見附件，若其中某張表為空表或表中數(shù)據(jù)為0，則說明沒有相關(guān)收支預(yù)算安排。）

第三部分  南昌縣財政局2024年單位預(yù)算情況說明

一、2024年單位預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

2024年南昌縣財政局收入預(yù)算總額為3868.61萬元，較上年增加270.61萬元，增長7.52%，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算，投資評審項目資金增加。其中：財政撥款收入3813.61萬元，較上年預(yù)算安排增加430.64萬元，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算，投資評審項目資金增加；其他收入55萬元，較上年預(yù)算安排減少160.03萬元，主要原因是根據(jù)實際需要預(yù)估經(jīng)費。

（二）支出預(yù)算情況

2024年南昌縣財政局支出預(yù)算總額為3868.61萬元，較上年增加270.61萬元，增長7.52%，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算，投資評審項目資金增加。其中：

其中：按支出項目類別劃分：基本支出1905.61萬元，較上年預(yù)算安排增加150.64萬元，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算；其中：工資福利支出1673.52萬元、商品和服務(wù)支出210.25萬元、對個人和家庭的補助21.84萬元、資本性支出0萬元；項目支出1963萬元，較上年預(yù)算安排增加119.97萬元，主要原因是投資評審項目資金增加；其中：工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出503萬元、對個人和家庭的補助45萬元、債務(wù)利息及費用支出0萬元、資本性支出（基本建設(shè)）0萬元,資本性支出35萬元，對企業(yè)補助0萬元，其他支出1380萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)3458.88萬元，較上年預(yù)算安排增加778.04萬元，主要原因是項目資金增加；離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；社會保障和就業(yè)支出147.68萬元，較上年預(yù)算安排減少292.08萬元，主要原因是離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；衛(wèi)生健康支出114.71萬元，較上年預(yù)算安排增加1.64萬元，主要原因：醫(yī)?；鶖?shù)調(diào)高。資源勘探工業(yè)信息等支出28萬元，較上年預(yù)算安排增加0萬元，主要原因：合理安排預(yù)算；住房保障支出119.34萬元，較上年預(yù)算安排減少1.97萬元，主要原因：人員退休減少。

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出1673.52萬元，較上年預(yù)算安排增加462.37萬元，主要原因是離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；商品和服務(wù)支出713.25萬元，較上年預(yù)算安排增加164.47萬元，主要原因是專項工作中需采購的商品和服務(wù)支出增加；對個人和家庭的補助66.84萬元，較上年預(yù)算安排減少256.2萬元，主要原因是離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；資本性支出35萬元，較上年預(yù)算安排減少45萬元，主要原因是大型修繕預(yù)算減少；其他支出1380萬元，較上年預(yù)算安排減少55.03萬元，主要原因其他收入資金減少。

（三）財政撥款支出情況

2024年南昌縣財政局財政撥款支出預(yù)算3813.61萬元，較上年增加430.64萬元，增長12.73%，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算，投資評審項目資金增加。

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)3403.88萬元，較上年預(yù)算安排增加723.04萬元，主要原因是項目資金增加，離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；社會保障和就業(yè)支出147.68萬元，較上年預(yù)算安排減少292.08萬元，主要原因是離退休人員基礎(chǔ)績效科目調(diào)整；衛(wèi)生健康支出114.71萬元，較上年預(yù)算安排增加1.64萬元，主要原因：醫(yī)?；鶖?shù)調(diào)高。資源勘探工業(yè)信息等支出28萬元，較上年預(yù)算安排增加0萬元，主要原因：合理安排預(yù)算；住房保障支出119.34萬元，較上年預(yù)算安排減少1.97萬元，主要原因：人員退休減少。

按支出項目類別劃分：基本支出1905.61萬元，較上年預(yù)算安排增加150.64萬元，主要原因是年度考核績效獎納入年度預(yù)算；其中：工資福利支出1673.52萬元、商品和服務(wù)支出210.25萬元、對個人和家庭的補助21.84萬元、資本性支出0萬元；項目支出1908萬元，較上年預(yù)算安排增加280萬元，主要原因是投資評審項目資金增加；其中：工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出448萬元、對個人和家庭的補助45萬元、債務(wù)利息及費用支出0萬元、資本性支出（基本建設(shè)）0萬元,資本性支出35萬元，對企業(yè)補助0萬元，其他支出1380萬元。

（四）政府性基金情況

本單位沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（五）國有資本經(jīng)營情況

本單位沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出。

（六）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費等重要情況說明

2024年單位機(jī)關(guān)運行經(jīng)費為210.25萬元，比上年預(yù)算減少20.53萬元，下降8.86%，主要原因是落實“過緊日子”要求，嚴(yán)格財政支出管理。

（七）政府采購情況說明

2024年單位所屬各單位政府采購預(yù)算總額1557萬元。其中，政府采購貨物預(yù)算74萬元，政府采購工程預(yù)算15萬元，政府采購服務(wù)預(yù)算1468萬元。

（八）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2023年7月31日，單位共有車輛0輛，其中，一般公務(wù)用車實有數(shù)0輛。

2024年單位預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為0萬元。

（九）項目情況說明

1.財政綜合改革專項經(jīng)費

1）項目概述：履行財政部門職能，構(gòu)建現(xiàn)代化財政制度體制的必要開支。主要包括辦公室、非稅股、國庫股、采購辦、預(yù)算股以及其他股室開展業(yè)務(wù)工作時必要的支出經(jīng)費。

2）立項依據(jù)：贛府發(fā)〔2021〕24號

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：按照工作流程有序推進(jìn)財政綜合改革相關(guān)工作，以全面實施財政綜合改革委關(guān)鍵點和突破點，解決好財政綜合改革中存在的突出問題。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：180萬元

2.財政能力建設(shè)及運行經(jīng)費項目

1）項目概述：實現(xiàn)國庫資金的有效調(diào)度為特征，以實現(xiàn)財政收支全過程監(jiān)管、提高財政資金使用效益，保障財政工作的正常運行。

2）立項依據(jù)：洪財鄉(xiāng)〔2017〕6號　

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：通過完成財政政策文件等資料印刷、報刊征訂和公共信息傳播服務(wù)等工作，實現(xiàn)年度財政工作正常運行，提高社會公眾政策知曉率，促進(jìn)社會穩(wěn)定效果。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：180萬元

3.預(yù)算管理一體化建設(shè)工作經(jīng)費

1）項目概述：建立健全模式統(tǒng)一、內(nèi)控嚴(yán)密、流程優(yōu)化、安全高效預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，著力提高預(yù)算執(zhí)行高質(zhì)量和水平，為推動全縣科學(xué)發(fā)展和深化財政改革管理提供安全高效的資金保障。

2）立項依據(jù)：洪財辦〔2021〕11號

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：推進(jìn)將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)通過一體化系統(tǒng)實現(xiàn)閉環(huán)式、全周期性、一體化管理。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：50萬元

4.政府專項債項目發(fā)行一案兩書服務(wù)費

1）項目概述：為新增地方政府專項債券提供咨詢服務(wù)、法律服務(wù)、財務(wù)總體評估工作科學(xué)發(fā)展和深化財政改革管理提供安全高效的資金保障。

2）立項依據(jù)：贛財債函〔2023〕51號

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：為南昌縣新增地方政府專項債券擬發(fā)行項目提供專項審計服務(wù)、專項法律服務(wù)，對專項債券總體方案及募集資金投資項目收益與融資自求平衡等情況進(jìn)行審核，就地方政府專項債券發(fā)行工作過程中涉及的法律提供咨詢。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：30萬元

5.績效評價購買服務(wù)

1）項目概述：通過購買第三方機(jī)構(gòu)服務(wù)，對重點績效評價的支出事項和財政運行項目進(jìn)行評價。

2）立項依據(jù)：南政辦發(fā)〔2019〕93號

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：對重點財政運行項目進(jìn)行績效評價。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：60萬元

6.縣鄉(xiāng)金財工程設(shè)備運行維護(hù)費　

1）項目概述：做好財政電子化系統(tǒng)運維服務(wù)，確保財政系統(tǒng)各專業(yè)軟件正常運行、網(wǎng)絡(luò)安全，各項財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)?！?/span>

2）立項依據(jù)：贛財鄉(xiāng)〔2011〕12號

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：完成一體化業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)、機(jī)房設(shè)備及系統(tǒng)維護(hù)、局網(wǎng)站常態(tài)化監(jiān)測服務(wù)、預(yù)算編制系統(tǒng)維護(hù)費等。保障財政一體化平臺線路租賃費、硬件設(shè)備保養(yǎng)維護(hù)費。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：80萬元

7.國有資產(chǎn)保險服務(wù)

1）項目概述：為進(jìn)一步提高資產(chǎn)管理人員業(yè)務(wù)水平，提高資產(chǎn)管理效率，增強縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理?！?/span>

2）立項依據(jù)：合同

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：對國有資產(chǎn)進(jìn)行投保，規(guī)范國有資產(chǎn)使用。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：28萬元

8.投資項目工程概算、預(yù)算、結(jié)算審核費　

1）項目概述：財政部門通過對財政性資金項目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算進(jìn)行評審，對財政性資金投資項目資金使用情況，以及其他財政專項資金使用情況進(jìn)行專項核查及追蹤問效，是財政資金規(guī)范、安全、有效運行的基本保證。

2）立項依據(jù)：根據(jù)測算

3）實施主體：南昌縣財政局

4）實施方案：對投資項目工程概算、預(yù)算、結(jié)算進(jìn)行審核，強化和規(guī)范項目申報、立項、實施和質(zhì)量控制。

5）實施周期：1年

6）年度預(yù)算安排：1300萬元

二、2024年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2024年南昌縣財政局“三公”經(jīng)費財政撥款安排6.49萬元。其中:

1．因公出國（境）經(jīng)費0萬元，與上年持平。主要原因是與上年保持一致。

2．公務(wù)接待費6.49萬元，比上年減少0.21萬元。主要原因是落實過緊日子，減少支出。

3．公務(wù)用車運行維護(hù)費0萬元，與上年持平。主要原因是與上年保持一致。

4.公務(wù)用車購置費0萬元，與上年持平。主要原因與上年保持一致。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

(一)財政撥款：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。

(二)教育收費資金收入：指實行專項管理的高中以上學(xué)費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓(xùn)班培訓(xùn)費等教育收費取得的收入。

(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

(四)事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(五)附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

(六)上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(七)其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

(八)使用非財政撥款結(jié)余：指歷年滾存非限定用途的非財政撥款結(jié)余彌補本年度收支差額的數(shù)額。

(九)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余：指以前年度全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

（一）一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：反映各行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

（二）一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映各行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

（三）一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）財政國庫業(yè)務(wù)（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

（四）一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）財政委托業(yè)務(wù)支出（項）：反映財政委托評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行財政投資評審和委托建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)發(fā)生的支出。

（五）資源勘探工業(yè)信息等支出（類）國有資產(chǎn)監(jiān)管（款）其他國有資產(chǎn)監(jiān)管支出（項）：反映其他用于國有資產(chǎn)監(jiān)管方面的支出。

（六）一般公共服務(wù)支出（類）財政事務(wù)（款）預(yù)算改革業(yè)務(wù)（項）：反應(yīng)財政部門用于預(yù)算改革方面的支出。

（七）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門安排的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下同）基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員，紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

（八）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

（九）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

（十）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

（一）機(jī)關(guān)運行費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

（二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費 用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（三）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

（四）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。