目 錄
第一部分 南昌縣審計局概況
一、部門主要職責
二、部門2023年主要工作任務
三、機構設置及人員情況
第二部分 南昌縣審計局2023年部門預算表
一、《收支預算總表》
二、《部門收入總表》
三、《部門支出總表》
四、《財政撥款收支總表》
五、《一般公共預算支出表》
六、《一般公共預算基本支出表》
七、《一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表》
八、《政府性基金預算支出表》
九、《國有資本經(jīng)營預算支出表》
十、《部門整體支出績效目標表》
十一、《項目支出績效目標表》
第三部分 南昌縣審計局2023年部門預算情況說明
一、2023年部門預算收支情況說明
二、2023年“三公”經(jīng)費預算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 南昌縣審計局概況
一、部門主要職責
縣審計局是主管審計工作的縣政府組成部門，主要職責是：1.組織實施國家審計方針政策、法律法規(guī)；受委托研究起草有關審計行政管理的規(guī)章制度，經(jīng)審議通過后組織實施。2.向縣政府報告和向縣政府有關部門通報審計情況提出制定和完善有關政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施的建議。3.根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定直接進行同級財政預算執(zhí)行情況審計、縣屬各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預決算審計、縣屬事業(yè)組織的財務收支審計、建設項目預算執(zhí)行和決算審計等。4.承擔審計署、省審計廳授權的審計事項。5.負責縣本級經(jīng)濟責任審計。6.組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查等。7.承辦縣政府和省審計廳、市審計局交辦的其他審計事項。
二、部門2023年主要工作任務
縣審計局2023年的主要工作任務是：1、強化政治擔當。一是堅持黨的領導。堅決落實黨對審計工作的領導，自覺把講政治貫穿于審計工作全過程，全面加強黨對審計工作的領導；二是提升工作站位。樹立全局意識、大局意識，站在促進全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展上去找審計定位、去思考謀劃審計工作；三是強化擔當作為。堅持“凡審必嚴”的原則，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀、重大損失浪費、重大資源毀損、重大風險隱患等問題，要敢于揭露，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量跨越式發(fā)展當好“經(jīng)濟衛(wèi)士”。
2、高效履職盡責。一是加強政策跟蹤和風險防范審計。加強對稅收、預算、公共支出、政府投資和財政補貼等財政政策的跟蹤審計和分析，切實維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政政策的實施效果。對地方政府性債務實行動態(tài)化、常態(tài)化審計監(jiān)督，確保政府負債安全可控，切實防范財政風險；二是加強預算執(zhí)行和民生資金審計。加強部門預算執(zhí)行審計，在繼續(xù)做好一級預算單位審計的基礎上，加大下屬單位延伸審計力度，督促建立統(tǒng)一、規(guī)范、科學的預算定額、支出標準和開支渠道，提高財政資金績效水平。加強民生資金審計，保障民生資金安全；三是推進投資項目審計轉(zhuǎn)型升級和環(huán)境資源審計。根據(jù)審計署文件要求，努力探索投資審計工作新機制、新方法，全力推動政府投資審計轉(zhuǎn)型升級。加強資源節(jié)約集約等方面的審計，促進資源保護和合理開發(fā)利用。加強環(huán)境審計，促進建立健全環(huán)保相關機制；四是加強對內(nèi)部審計工作的指導。加強對全縣內(nèi)審機構的指導，完善制度、強化監(jiān)督，充分發(fā)揮全縣內(nèi)審機構的作用，推動全縣內(nèi)審工作健康發(fā)展。
3、堅持廉潔審計。一是強化思想教育。認真開展黨史學習教育和審計干部依法審計廉潔審計專題警示教育，用習近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦，堅決維護黨中央權威；二是轉(zhuǎn)作風優(yōu)環(huán)境。認真開展“轉(zhuǎn)作風優(yōu)環(huán)境”活動，推行審計項目限時審結制，取多種措施轉(zhuǎn)作風、優(yōu)環(huán)境、提效率；三是加強制度建設。嚴格執(zhí)行“一崗雙責”，逐級分解主體責任，加強黨風廉政建設，繼續(xù)完善內(nèi)部管理制度，打造一支信念堅定、敢打硬仗的審計干部隊伍。
三、機構設置及人員情況
2023年南昌縣審計局共有預算單位1個，包括局本級和0個二級預算單位。其中，行政機關1個：南昌縣審計局。
編制人數(shù)小計33人，其中：行政編制21人、全部補助事業(yè)編制12人。實有人數(shù)33人，其中：在職人數(shù)小計33人，包括行政人員21人、全部補助事業(yè)人員12人；退休人員小計18人。
第二部分 南昌縣審計局2023年部門預算表
（詳見附表）
（注：①由于本說明中數(shù)據(jù)四舍五入原因，部分匯總數(shù)據(jù)與分項加總之和可能存在尾差；②表格詳見附件，若其中某張表為空表或表中數(shù)據(jù)為0，則說明沒有相關收支預算安排。）
第三部分 南昌縣審計局2023年部門預算情況說明
一、2023年部門預算收支情況說明
（一）收入預算情況
2023年南昌縣審計局收入預算總額為1392.7萬元，比上年減少586.98萬元，下降29.65%，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支。其中：財政撥款收入1360.7萬元，較上年預算安排減少586.98萬元，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支；其他收入32萬元，與上年保持持平。主要原因是與上年保持一致。
（二）支出預算情況
2023年南昌縣審計局支出預算總額為1392.7萬元，比上年減少586.95萬元，下降29.65%，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支。其中：
按支出項目類別劃分：基本支出593.7萬元，較上年預算安排增加255.75萬元，主要原因是人員增加及根據(jù)政策要求調(diào)整社?；鶖?shù)導致繳費支出增加；其中：工資福利支出438.04萬元、商品和服務支出89.75萬元、對個人和家庭的補助65.92萬元、資本性支出0萬元；項目支出799萬元，較上年預算安排減少810.73萬元，主要原因是按照審計業(yè)務需求安排減少；其中：其他支出799萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務支出1,195.95萬元，較上年預算安排減少707.45萬元，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支；社會保障和就業(yè)支出111.41萬元，較上年預算安排增加80.92萬元，主要原因是根據(jù)政策要求調(diào)整社?；鶖?shù)導致繳費支出增加；衛(wèi)生健康支出40.38萬元，較上年預算安排增加16.39萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算；住房保障支出44.97萬元，較上年預算安排增加23.17萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算。
按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出438.04萬元，較上年預算安排增加178.03萬元，主要原因是人員增加及根據(jù)政策要求調(diào)整社?；鶖?shù)導致繳費增加；商品和服務支出89.75萬元，較上年預算安排增加14.48萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算；對個人和家庭的補助支出65.92萬元，較上年預算安排增加63.25萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算。
（三）財政撥款支出情況
2023年南昌縣審計局財政撥款支出預算1360.7萬元，較上年減少586.98萬元，下降43.14%，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支。
按支出功能科目劃分：一般公共服務支出1,195.95萬元，較上年預算安排減少707.45萬元，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支；社會保障和就業(yè)支出111.41萬元，較上年預算安排增加80.92萬元，主要原因是根據(jù)政策要求調(diào)整社?；鶖?shù)導致繳費增加；衛(wèi)生健康支出40.38萬元，較上年預算安排增加16.39萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算；住房保障支出44.97萬元，較上年預算安排增加23.17萬元，主要原因是根據(jù)實際要求更合理設置預算。
按支出項目類別劃分：基本支出593.7萬元，較上年預算安排增加255.75萬元，主要原因是人員增加及根據(jù)政策要求調(diào)整社?；鶖?shù)導致繳費增加；其中：工資福利支出438.04萬元、商品和服務支出89.75萬元、對個人和家庭的補助65.92萬元、資本性支出0萬元；項目支出799萬元，較上年預算安排減少810.73萬元，主要原因是按照審計業(yè)務需求安排減少；其中：其他支出799萬元。
（四）政府性基金情況
本部門沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。
（五）國有資本經(jīng)營情況
本部門沒有使用國有資本經(jīng)營預算撥款安排的支出。
（六）機關運行經(jīng)費等重要情況說明
2023年部門機關運行經(jīng)費為869.47萬元，比上年預算減少738.53萬元，下降45.92%，主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支。
（七）政府采購情況說明
2023年部門所屬各單位政府采購預算總額19.28萬元。其中，政府采購貨物預算19.28萬元，政府采購工程預算0萬元，政府采購服務預算0萬元。
（八）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2022年9月30日，部門共有車輛0輛。其中，一般公務用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術用車0輛，灑水車及載貨汽車0輛，其他專業(yè)用車0輛。
2023年部門預算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設備具體為：無。
（九）常態(tài)化審計經(jīng)費項目和工程中介審計費項目情況說明
1.常態(tài)化審計經(jīng)費項目：（項目簡要說明）。
1）項目概述：遵守審計八不準規(guī)定，審計過程中的開支由本單位自行承擔。金審工程及會商系統(tǒng)的日常維護。
2）立項依據(jù)：南昌縣審計局三定方案。
3）實施主體：南昌縣審計局
4）實施方案：南昌縣審計局三定方案
5）實施周期：2023年1月--2023年12月
6）年度預算安排：167萬元
2.工程中介審計費項目：（項目簡要說明）。
1）項目概述：對縣內(nèi)重大建設項目進行審計。
2）立項依據(jù)：南昌縣審計局三定方案。
3）實施主體：南昌縣固定資產(chǎn)投資審計股
4）實施方案：南昌縣審計局三定方案
5）實施周期：2023年1月--2023年12月
6）年度預算安排：600萬元。
二、2023年“三公”經(jīng)費預算情況說明
2023年本部門“三公”經(jīng)費財政撥款安排25萬元。其中:
1．因公出國（境）經(jīng)費0萬元，與上年保持持平。主要原因是與上年保持一致。
2．公務接待費25萬元，比上年減少0.65萬元。主要原因是根據(jù)政策要求過緊日子，縮減開支。
3．公務用車運行維護費0萬元，與上年保持持平。主要原因是與上年保持一致。
4.公務用車購置費0萬元，與上年保持持平。主要原因是與上年保持一致。
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
(一)財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。
(二)教育收費資金收入：指實行專項管理的高中以上學費、住宿費，高校委托培養(yǎng)費，函大、電大、夜大及短訓班培訓費等教育收費取得的收入。
(三)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。
(四)事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。
(六)上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
(七)其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
(八)使用非財政撥款結余：指歷年滾存非限定用途的非財政撥款結余彌補本年度收支差額的數(shù)額。
(九)上年結轉(zhuǎn)結余：指以前年度全部結轉(zhuǎn)和結余的資金數(shù)，包括當年結轉(zhuǎn)結余資金和歷年滾存結轉(zhuǎn)結余資金。
二、支出科目
（一）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。
（二）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
（三）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門安排的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位，下同）基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員，紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
（四）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
（五）一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）：反映行政單位(包括實行公務員管理的事業(yè)單位)的基本支出。
（六）一般公共服務支出（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位(包括實行公務員管理的事業(yè)單位)未單獨設置項級科目的其他項目支出。
（七）一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）：反映各級審計機構的審計、專項審計調(diào)查、聘請社會審計組織人員及技術專家等方面的支出。
三、相關專業(yè)名詞
（一）機關運行費：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
（二）“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費 用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
