目 錄
第一部分 南昌縣審計局概況
一、單位主要職責(zé)
二、單位2022年主要工作任務(wù)
三、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
第二部分 南昌縣審計局2022年單位預(yù)算表
一、《收支預(yù)算總表》
二、《單位收入總表》
三、《單位支出總表》
四、《財政撥款收支總表》
五、《一般公共預(yù)算支出表》
六、《一般公共預(yù)算基本支出表》
七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表》
八、《政府性基金預(yù)算支出表》
九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》
十、《項目支出績效目標(biāo)表》
第三部分 南昌縣審計局2022年單位預(yù)算情況說明
一、2022年單位預(yù)算收支情況說明
二、2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 南昌縣審計局概況
一、單位主要職責(zé)
縣審計局是主管全縣審計工作的縣政府組成部門，主要職責(zé)是：1.組織實施國家審計方針政策、法律法規(guī)；受委托研究起草有關(guān)審計行政管理的規(guī)章制度，經(jīng)審議通過后組織實施。2.向縣政府報告和向縣政府有關(guān)部門通報審計情況提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控措施的建議。3.根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定直接進行同級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計、縣屬各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算審計、縣屬事業(yè)組織的財務(wù)收支審計、建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行和決算審計等。4.承擔(dān)審計署、省審計廳授權(quán)的審計事項。5.負責(zé)縣本級經(jīng)濟責(zé)任審計。6.組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查等。7.承辦縣政府和省審計廳、市審計局交辦的其他審計事項。
二、單位2022年主要工作任務(wù)
1、強化政治擔(dān)當(dāng)。一是堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)。堅決落實黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，自覺把講政治貫穿于審計工作全過程，全面加強黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)；二是提升工作站位。樹立全局意識、大局意識，站在促進全縣高質(zhì)量跨越式發(fā)展上去找審計定位、去思考謀劃審計工作；三是強化擔(dān)當(dāng)作為。堅持“凡審必嚴(yán)”的原則，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)、重大損失浪費、重大資源毀損、重大風(fēng)險隱患等問題，要敢于揭露，為縣域經(jīng)濟高質(zhì)量跨越式發(fā)展當(dāng)好“經(jīng)濟衛(wèi)士”。
2、高效履職盡責(zé)。一是加強政策跟蹤和風(fēng)險防范審計。加強對稅收、預(yù)算、公共支出、政府投資和財政補貼等財政政策的跟蹤審計和分析，切實維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政政策的實施效果。對地方政府性債務(wù)實行動態(tài)化、常態(tài)化審計監(jiān)督，確保政府負債安全可控，切實防范財政風(fēng)險；二是加強預(yù)算執(zhí)行和民生資金審計。加強部門預(yù)算執(zhí)行審計，在繼續(xù)做好一級預(yù)算單位審計的基礎(chǔ)上，加大下屬單位延伸審計力度，督促建立統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)的預(yù)算定額、支出標(biāo)準(zhǔn)和開支渠道，提高財政資金績效水平。加強民生資金審計，保障民生資金安全；三是推進投資項目審計轉(zhuǎn)型升級和環(huán)境資源審計。根據(jù)審計署文件要求，努力探索投資審計工作新機制、新方法，全力推動政府投資審計轉(zhuǎn)型升級。加強資源節(jié)約集約等方面的審計，促進資源保護和合理開發(fā)利用。加強環(huán)境審計，促進建立健全環(huán)保相關(guān)機制；四是加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。加強對全縣內(nèi)審機構(gòu)的指導(dǎo)，完善制度、強化監(jiān)督，充分發(fā)揮全縣內(nèi)審機構(gòu)的作用，推動全縣內(nèi)審工作健康發(fā)展。
3、堅持廉潔審計。一是強化思想教育。認真開展黨史學(xué)習(xí)教育和審計干部依法審計廉潔審計專題警示教育，用習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦，堅決維護黨中央權(quán)威；二是轉(zhuǎn)作風(fēng)優(yōu)環(huán)境。認真開展“轉(zhuǎn)作風(fēng)優(yōu)環(huán)境”活動，推行審計項目限時審結(jié)制，采取多種措施轉(zhuǎn)作風(fēng)、優(yōu)環(huán)境、提效率；三是加強制度建設(shè)。嚴(yán)格執(zhí)行“一崗雙責(zé)”，逐級分解主體責(zé)任，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，繼續(xù)完善內(nèi)部管理制度，打造一支信念堅定、敢打硬仗的審計干部隊伍。
三、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
2022年南昌縣審計局屬于縣政府工作部門，為正科級，共設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)8個，具體如下：辦公室、綜合法規(guī)股、財政與金融審計股、行政事業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、電子數(shù)據(jù)審計股。
編制人數(shù)33人，其中；行政編制21人、工勤編3人、全部補助事業(yè)編制9人；實有人數(shù)30。其中：在職人數(shù)30人，包括行政人員18人、全部補助事業(yè)人員12人。
第二部分 南昌縣審計局2022年
單位預(yù)算表
（詳見附表）
第三部分 南昌縣審計局2022年單位
預(yù)算情況說明
一、2022年單位預(yù)算收支情況說明
（一）收入預(yù)算情況
2022年縣審計局收入預(yù)算總額為1979.68萬元，比上年增加452.75萬元，增長29.65%，增長原因是原有項目支出經(jīng)費根據(jù)實際支出進行調(diào)整。其中：財政撥款收入1947.68萬元，較上年預(yù)算安排增加了15.98萬元；其他收入32萬元，較上年預(yù)算安排增加了32萬元。
（二）支出預(yù)算情況
2022年縣審計局支出預(yù)算總額為1979.68萬元，比上年增加452.75萬元，增長29.65%，增長原因是原有項目支出經(jīng)費根據(jù)實際支出進行調(diào)整。
其中：按支出項目類別劃分：基本支出337.95萬元，較上年預(yù)算安排減少了15.98萬元，包括工資福利支出260.01萬元、日常公用支出75.27萬元、對個人和家庭的補助2.67萬元；項目支出1641.73萬元，較上年預(yù)算安排增加了468.73萬元，包括工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出1532.73萬元、對個人和家庭的補助0萬元、資本性支出50萬元、其他相關(guān)支出59萬元。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)1903.4萬元，較上年預(yù)算安排減少456.71萬元；社會保障和就業(yè)支出30.49萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.45萬元；衛(wèi)生健康支出23.99萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.35萬元；住房保障支出21.8萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.16萬元。
按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出260.01萬元，較上年預(yù)算安排減少196.42萬元；商品和服務(wù)支出1608萬元，較上年預(yù)算安排增加1302.92萬元；對個人和家庭的補助2.67萬元，較上年預(yù)算安排減少31.43萬元；資本性支出50萬元，較上年預(yù)算安排增加38萬元；其他支出59萬元，較上年預(yù)算安排減少741萬元。
（三）財政撥款支出情況
2022年縣審計局財政撥款支出預(yù)算1947.68萬元，較上年增加420.75萬元，增長27.56%，增長原因是原有項目支出經(jīng)費根據(jù)實際支出進行調(diào)整。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)1871.4萬元，較上年預(yù)算安排增加42萬元；社會保障和就業(yè)支出30.49萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.45萬元；衛(wèi)生健康支出23.99萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.35萬元；住房保障支出21.8萬元，較上年預(yù)算安排減少了1.16萬元。
按支出項目類別劃分：基本支出337.95萬元，較上年預(yù)算安排減少了15.98萬元，包括工資福利支出260.01萬元、日常公用支出75.27萬元、對個人和家庭的補助2.67萬元；項目支出1609.73萬元，較上年預(yù)算安排增加了436.73萬元，包括工資福利支出0萬元、商品和服務(wù)支出1500.73萬元、對個人和家庭的補助0萬元、資本性支出50萬元、其他相關(guān)支出59萬元。
（四）政府性基金情況
本單位沒有政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
（五）國有資本經(jīng)營情況
本單位沒有國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款安排的支出
（六）機關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明
2022年部門機關(guān)運行費預(yù)算75.27萬元，比2021年預(yù)算減少2.81萬元，下降3.6%。下降原因是，根據(jù)文件要求，過緊日子，縮減開支。
（七）政府采購情況
2022年部門所屬各單位政府采購總額821.5萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算21.5萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算800萬元。
（八）國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2021年8月31日，部門共有車輛0輛，其中，一般公務(wù)用車0輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛。
2022年部門預(yù)算安排購置車輛0輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為：無。
（九）審計項目情況說明
1.一、常態(tài)化審計項目工作項目基本情況
（一）項目概況
1．立項背景
為保證常態(tài)化審計工作經(jīng)費，確保完成年度審計工作計劃。
2．立項目的
為常態(tài)化審計人員提供資金保障，確保審計工作順利實施
3．項目內(nèi)容、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和實施期限
解決常態(tài)化審計人員的項目費用，確保審計工作順利開展，使審計任務(wù)能圓滿完成。
項目實施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.資金使用情況
項目預(yù)算安排資金335萬元。
5.項目組織管理情況
項目實施小組年初制定審計計劃以及實施步驟，按規(guī)定解決常態(tài)化審計的審計費用，
（二）項目績效目標(biāo)
1．項目績效總目標(biāo)
保障審計業(yè)務(wù)的順利開展。
2.項目年度績效目標(biāo)
完成本年度審計任務(wù)
3.項目預(yù)期目標(biāo)完成情況
按時完成了審計任務(wù)，并出局了審計報告。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的、原則和依據(jù)、評價指標(biāo)體系、評價方法等
通過對2022年常態(tài)化審計工作項目的績效評價，進一步提高財政資金使用效益，合理分配財政資金。通過項目資金績效自評，全面、客觀地反映我局2022年常態(tài)化審計工作項目工作執(zhí)行情況，綜合評價專項資金支出效率和效果，同時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題及原因，提出對策建議。
評價指標(biāo)設(shè)立的依據(jù)：
（1）財政部《財政支出績效評價暫行管理辦法》（財預(yù)[2011]285號）
（2）財政部《推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）
（3）財政部《預(yù)算績效管理共性指標(biāo)體系框架》（財預(yù)[2013]53號）
（4）江西省人民政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（贛府發(fā)[2013]8號）
（5）南昌市人民政府《關(guān)于印發(fā)<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發(fā)[2014]8號）
（6）南昌市財政局《關(guān)于開展2016年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財績[2017]1號）
（7）南昌市財政局《關(guān)于下達2016年南昌市市直單位部門預(yù)算批復(fù)》
評價指標(biāo)體系：
根據(jù)財政部《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設(shè)置了合理可行的評價體系，包括投入指標(biāo)（項目立項、資金落實）、過程指標(biāo)（業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理）、產(chǎn)出數(shù)量與質(zhì)量指標(biāo)、社會效益和可持續(xù)影響指標(biāo)等，具體詳見項目績效評分表。
評價方法：
本項目績效評價主要采用數(shù)據(jù)對比，標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)出對照，同時輔以訪談、研討、審計等方法。
（四）績效評價工作過程(包括前期準(zhǔn)備、組織實施、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實等工作情況)
績效評價組在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)問卷調(diào)查及訪談方案等，經(jīng)專家小組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：
1、數(shù)據(jù)填報和采集
收集研讀相關(guān)文件、政策、抽查部分銀行憑單、會計憑證、成果文件等，并填報所需報表。
2、電話回訪
通過電話、QQ、微信等，對收集到的數(shù)據(jù)進一步核實確認；
3、數(shù)據(jù)分析及撰寫報告
對確認后的數(shù)據(jù)、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。
本次績效評價的局限性
評價組在整個績效評價過程中，根據(jù)本項目的績效評價指標(biāo)體系，編制績效評價工作方案、收集和分析項目數(shù)據(jù)，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上秉著客觀、公正的評價原則，撰寫項目績效評價報告。但由于時間、成本和精力的限制，本績效評價報告可能還存在不盡完善之處，如由于受調(diào)查對象范圍的限制未能充分掌握項目績效存在的問題。
三、績效評價指標(biāo)分析情況
（一）項目投入指標(biāo)
1. 項目立項規(guī)范性指標(biāo)得分情況分析
項目立項規(guī)范性：項目按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)立項，得5分；
2.預(yù)算資金執(zhí)行率指標(biāo)得分情況分析
預(yù)算未全部執(zhí)行，得2.5分
（二）項目過程指標(biāo)
1．業(yè)務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）管理制度健全性：有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）項目質(zhì)量可控性：制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，得1分，制度不全面扣1分。
2．財務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）財務(wù)管理制度健全性：制定了符合財務(wù)會計法規(guī)的財務(wù)管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）財務(wù)監(jiān)控有效性：采取了相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）項目產(chǎn)出指標(biāo)
1．產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)得分情況逐個分析
100%完成2022年審計計劃，得25分。
2．產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)得分情況逐個分析
所有的審計項目都出具了審計報告，得15分。
3．產(chǎn)出時效指標(biāo)得分情況逐個分析
按年度完成了審計項目工作，得5分
4．產(chǎn)出成本指標(biāo)得分情況逐個分析
成本控制在預(yù)算內(nèi)，得5分
（四）項目效果指標(biāo)
1．社會效益指標(biāo)得分情況逐個分析
滿足社會公共需求的成都和推動國民經(jīng)濟和社會事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的效果，得2.5分
通過審計間接提高公共設(shè)施增長率、新增勞動就業(yè)率、能耗降低，優(yōu)化生活環(huán)境，得2.5分
2.可持續(xù)影響指標(biāo)得分情況逐個分析
通過審計可使政府投資建設(shè)項目順利完成，提高資金使用效益，間接提高公共設(shè)施增長、新增勞動就業(yè)、能耗降低，得5分
項目完后后利于帶動經(jīng)濟發(fā)展，城市規(guī)劃更合理，得5分
3.經(jīng)濟效益指標(biāo)得分情況逐個分析
項目完成審核后，減少了項目的支出，節(jié)約了經(jīng)費了資源，項目完成審核后核減資金，幫助項目節(jié)省資金，得5分
審核后使得項目的支出更加合理，得5分
七、綜合評價結(jié)論（客觀闡述評分結(jié)果及主要結(jié)論）
在被評價項目相關(guān)資料真實、可靠的基礎(chǔ)上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，我局2022年常態(tài)化審計工作項目基本完成了績效目標(biāo)任務(wù)，達到了既定的目標(biāo)，經(jīng)對項目績效指標(biāo)評分得分為98分，績效等級為優(yōu)。
八、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
在被評價項目相關(guān)資料真實、可靠的基礎(chǔ)上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，我局2022年常態(tài)化審計項目工作審計項目基本完成了績效目標(biāo)任務(wù)，達到了既定的目標(biāo)，經(jīng)對項目績效指標(biāo)評分得分為98分，績效等級為優(yōu)。
六、項目實施經(jīng)驗及做法、存在的問題和改進措施
（一）項目主要經(jīng)驗及做法
1、領(lǐng)導(dǎo)重視是前提
2、理解文件、明確調(diào)整完善指標(biāo)任務(wù)是關(guān)鍵
3、各相關(guān)部門相互協(xié)調(diào)，征求意見是保證質(zhì)量的必不可少的環(huán)節(jié)。
（二）存在的問題
1、業(yè)務(wù)管理制度不夠完善；
2、項目資金使用率較低；
3、單位雖然對項目資金進行了必要的監(jiān)控和檢查，但未形成書面的監(jiān)控報告。
（三）建議和改正舉措
1、加快項目資金的使用進度，提高財政資金的使用效率；
2、加強項目的業(yè)務(wù)管理，完善項目業(yè)務(wù)管理制度；
3、加強財務(wù)監(jiān)控，對項目資金進行事前、事中、事后的檢查分析，并形成監(jiān)控報告，確保項目資金安全有效運行。
2.一、社會中介機構(gòu)審計項目基本情況
（一）項目概況
1．立項背景
根據(jù)（1）《南昌縣政府投資項目建設(shè)審計監(jiān)督辦法》（2）《南昌縣人民政府辦公室會議紀(jì)要》文件
9．立項目的
為保證政府投資項目資金使用規(guī)范
3．項目內(nèi)容、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和實施期限
接受審計機關(guān)的委托，對全縣國家和地方政府投資建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進行審計;負責(zé)對建設(shè)項目有關(guān)的設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的相關(guān)財務(wù)收支進行審計;對縣財政重點建設(shè)項目的資金來源、使用和效益情況進行全過程審計;
項目實施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.資金使用情況
項目預(yù)算安排資金800萬元。
10.項目組織管理情況
根據(jù)年初制定的審計計劃，按時按量按質(zhì)完成審計。
（二）項目績效目標(biāo)
1．項目績效總目標(biāo)
根據(jù)縣委、縣政府、審計廳的要求和有關(guān)會議精神，本著突出重點、量力而行的原則，在切實做到始終關(guān)注宏觀政策的落實、始終關(guān)注群眾利益的維護、始終關(guān)注法律法規(guī)的執(zhí)行、始終關(guān)注各項改革措施的推進、始終關(guān)注經(jīng)濟運行的安全、始終關(guān)注重大違法違紀(jì)問題和經(jīng)濟案件線索的基礎(chǔ)上，完成政府重大投資項目審計。以奮發(fā)有為的精神狀態(tài)、求真務(wù)實的工作作風(fēng)，銳意進取，開拓創(chuàng)新，不斷提升審計質(zhì)量和水平，為全省經(jīng)濟社會發(fā)展作出我們應(yīng)有的貢獻。
2.項目年度績效目標(biāo)
根據(jù)縣委、縣政府的指示安排和年初的審計計劃，對政府投資建設(shè)項目進行審計并出具審計報告。
3.項目預(yù)期目標(biāo)完成情況
按時完成了政府投資建設(shè)項目的審計，并出具了審計報告。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的、原則和依據(jù)、評價指標(biāo)體系、評價方法等
通過對2022年社會中介機構(gòu)審計項目的績效評價，進一步提高財政資金使用效益，合理分配財政資金。通過項目資金績效自評，全面、客觀地反映我局2022年社會中介機構(gòu)審計項目工作執(zhí)行情況，綜合評價專項資金支出效率和效果，同時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題及原因，提出對策建議。
評價指標(biāo)設(shè)立的依據(jù)：
（1）財政部《財政支出績效評價暫行管理辦法》（財預(yù)[2011]285號）
（2）財政部《推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）
（3）財政部《預(yù)算績效管理共性指標(biāo)體系框架》（財預(yù)[2013]53號）
（4）江西省人民政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（贛府發(fā)[2013]8號）
（5）南昌市人民政府《關(guān)于印發(fā)<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發(fā)[2014]8號）
（6）南昌市財政局《關(guān)于開展2016年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財績[2017]1號）
（7）南昌市財政局《關(guān)于下達2016年南昌市市直單位部門預(yù)算批復(fù)》
評價指標(biāo)體系：
根據(jù)財政部《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設(shè)置了合理可行的評價體系，包括投入指標(biāo)（項目立項、資金落實）、過程指標(biāo)（業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理）、產(chǎn)出數(shù)量與質(zhì)量指標(biāo)、社會效益和可持續(xù)影響指標(biāo)等，具體詳見項目績效評分表。
評價方法：
本項目績效評價主要采用數(shù)據(jù)對比，標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)出對照，同時輔以訪談、研討、審計等方法。
（八）績效評價工作過程(包括前期準(zhǔn)備、組織實施、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實等工作情況)
績效評價組在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)問卷調(diào)查及訪談方案等，經(jīng)專家小組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：
1、數(shù)據(jù)填報和采集
收集研讀相關(guān)文件、政策、抽查部分銀行憑單、會計憑證、成果文件等，并填報所需報表。
2、電話回訪
通過電話、QQ、微信等，對收集到的數(shù)據(jù)進一步核實確認；
3、數(shù)據(jù)分析及撰寫報告
對確認后的數(shù)據(jù)、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。
本次績效評價的局限性
評價組在整個績效評價過程中，根據(jù)本項目的績效評價指標(biāo)體系，編制績效評價工作方案、收集和分析項目數(shù)據(jù)，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上秉著客觀、公正的評價原則，撰寫項目績效評價報告。但由于時間、成本和精力的限制，本績效評價報告可能還存在不盡完善之處，如由于受調(diào)查對象范圍的限制未能充分掌握項目績效存在的問題。
三、績效評價指標(biāo)分析情況
（一）項目投入指標(biāo)
1. 項目立項規(guī)范性指標(biāo)得分情況分析
項目立項規(guī)范性：項目按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)立項，得5分；
2.預(yù)算資金執(zhí)行率指標(biāo)得分情況分析
預(yù)算未全部執(zhí)行，得2.5分
（二）項目過程指標(biāo)
1．業(yè)務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）管理制度健全性：有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）項目質(zhì)量可控性：制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，得1分，制度不全面扣1分。
2．財務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）財務(wù)管理制度健全性：制定了符合財務(wù)會計法規(guī)的財務(wù)管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）財務(wù)監(jiān)控有效性：采取了相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）項目產(chǎn)出指標(biāo)
1．產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)得分情況逐個分析
90%完成2022年審計計劃，得25分。
2．產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)得分情況逐個分析
所有的審計項目都出具了審計報告，得15分。
3．產(chǎn)出時效指標(biāo)得分情況逐個分析
按年度完成了審計項目工作，得5分
4．產(chǎn)出成本指標(biāo)得分情況逐個分析
成本控制在預(yù)算內(nèi)，得5分
（四）項目效果指標(biāo)
1．社會效益指標(biāo)得分情況逐個分析
滿足社會公共需求的成都和推動國民經(jīng)濟和社會事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的效果，得2.5分
通過審計間接提高公共設(shè)施增長率、新增勞動就業(yè)率、能耗降低，優(yōu)化生活環(huán)境，得2.5分
2.可持續(xù)影響指標(biāo)得分情況逐個分析
通過審計可使政府投資建設(shè)項目順利完成，提高資金使用效益，間接提高公共設(shè)施增長、新增勞動就業(yè)、能耗降低，得2.5分
項目完后后利于帶動經(jīng)濟發(fā)展，城市規(guī)劃更合理，得2.5分
3.經(jīng)濟效益指標(biāo)得分情況逐個分析
項目完成審核后，減少了項目的支出，節(jié)約了經(jīng)費了資源，項目完成審核后核減資金，幫助項目節(jié)省資金，得5分
審核后使得項目的支出更加合理，得5分
4.生態(tài)效益指標(biāo)得分情況逐個分析
審計過程中對項目的生態(tài)效益進行延伸調(diào)查監(jiān)督，得2.5分
審計工程完成情況，項目完成后利于帶動經(jīng)濟發(fā)展，城市規(guī)劃更合理，得2.5分
（五）項目效果指標(biāo)
項目滿意度指標(biāo)得分情況分析
通過問卷調(diào)查和電話回訪干部職工對工作環(huán)境和學(xué)習(xí)成長提升的滿意度和對服務(wù)對象及時反應(yīng)的滿意度和服務(wù)質(zhì)量的滿意度達到90%，得5分。
十五、綜合評價結(jié)論（客觀闡述評分結(jié)果及主要結(jié)論）
在被評價項目相關(guān)資料真實、可靠的基礎(chǔ)上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，我局2022年工程中介審計項目基本完成了績效目標(biāo)任務(wù)，達到了既定的目標(biāo)，經(jīng)對項目績效指標(biāo)評分得分為90分，績效等級為優(yōu)。
十六、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合。優(yōu)先考慮和重點支持績效好的項目，凡達不到績效目標(biāo)或評價結(jié)果較差且不進行整改或整改不到位的項目，相應(yīng)核減或取消項目預(yù)算。
六、項目實施經(jīng)驗及做法、存在的問題和改進措施
（一）項目主要經(jīng)驗及做法
項目規(guī)劃準(zhǔn)備充分。制定了較完善的活動方案，對活動對象、內(nèi)容、要求、責(zé)任分工等進行了規(guī)范，使項目得以順利實施。
（二）存在的問題
項目前期規(guī)劃不足，項目資金的使用未設(shè)定相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)，業(yè)務(wù)管理制度和資金管理制度不夠完善；單位雖然對項目資金進行了必要的監(jiān)控和檢查，但未形成書面的監(jiān)控報告。
（三）建議和改正舉措
1、加快項目資金的使用進度，提高財政資金的使用效率；
2、加強項目的業(yè)務(wù)管理，完善項目業(yè)務(wù)管理制度；
3、加強財務(wù)監(jiān)控，對項目資金進行事前、事中、事后的檢查分析，并形成監(jiān)控報告，確保項目資金安全有效運行。
3.一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)項目基本情況
（一）項目概況
1．立項背景
為保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)工作經(jīng)費，確保完成年度審計工作計劃。
10．立項目的
為鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)人員提供資金保障，確保審計工作順利實施
11．項目內(nèi)容、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和實施期限
解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)人員的項目費用，確保審計工作順利開展，使審計任務(wù)能圓滿完成。
項目實施期限：2022年1月1日至2022年12月31日
4.資金使用情況
項目預(yù)算安排資金38萬元。
11.項目組織管理情況
項目實施小組年初制定審計計劃以及實施步驟，按規(guī)定解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)的審計費用，
（二）項目績效目標(biāo)
1．項目績效總目標(biāo)
保障審計業(yè)務(wù)的順利開展。
3.項目年度績效目標(biāo)
完成本年度審計任務(wù)
3.項目預(yù)期目標(biāo)完成情況
按時完成了審計任務(wù)，并出局了審計報告。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的、原則和依據(jù)、評價指標(biāo)體系、評價方法等
通過對2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)工作項目的績效評價，進一步提高財政資金使用效益，合理分配財政資金。通過項目資金績效自評，全面、客觀地反映我局2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)工作項目工作執(zhí)行情況，綜合評價專項資金支出效率和效果，同時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在的問題及原因，提出對策建議。
評價指標(biāo)設(shè)立的依據(jù)：
（1）財政部《財政支出績效評價暫行管理辦法》（財預(yù)[2011]285號）
（2）財政部《推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)[2011]416號）
（3）財政部《預(yù)算績效管理共性指標(biāo)體系框架》（財預(yù)[2013]53號）
（4）江西省人民政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（贛府發(fā)[2013]8號）
（5）南昌市人民政府《關(guān)于印發(fā)<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發(fā)[2014]8號）
（6）南昌市財政局《關(guān)于開展2016年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財績[2017]1號）
（7）南昌市財政局《關(guān)于下達2016年南昌市市直單位部門預(yù)算批復(fù)》
評價指標(biāo)體系：
根據(jù)財政部《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設(shè)置了合理可行的評價體系，包括投入指標(biāo)（項目立項、資金落實）、過程指標(biāo)（業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理）、產(chǎn)出數(shù)量與質(zhì)量指標(biāo)、社會效益和可持續(xù)影響指標(biāo)等，具體詳見項目績效評分表。
評價方法：
本項目績效評價主要采用數(shù)據(jù)對比，標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)出對照，同時輔以訪談、研討、審計等方法。
（九）績效評價工作過程(包括前期準(zhǔn)備、組織實施、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實等工作情況)
績效評價組在前期調(diào)研的基礎(chǔ)上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)問卷調(diào)查及訪談方案等，經(jīng)專家小組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：
1、數(shù)據(jù)填報和采集
收集研讀相關(guān)文件、政策、抽查部分銀行憑單、會計憑證、成果文件等，并填報所需報表。
2、電話回訪
通過電話、QQ、微信等，對收集到的數(shù)據(jù)進一步核實確認；
3、數(shù)據(jù)分析及撰寫報告
對確認后的數(shù)據(jù)、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。
本次績效評價的局限性
評價組在整個績效評價過程中，根據(jù)本項目的績效評價指標(biāo)體系，編制績效評價工作方案、收集和分析項目數(shù)據(jù)，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上秉著客觀、公正的評價原則，撰寫項目績效評價報告。但由于時間、成本和精力的限制，本績效評價報告可能還存在不盡完善之處，如由于受調(diào)查對象范圍的限制未能充分掌握項目績效存在的問題。
三、績效評價指標(biāo)分析情況
（一）項目投入指標(biāo)
1. 項目立項規(guī)范性指標(biāo)得分情況分析
項目立項規(guī)范性：項目按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)立項，得5分；
2.預(yù)算資金執(zhí)行率指標(biāo)得分情況分析
預(yù)算未全部執(zhí)行，得2.5分
（二）項目過程指標(biāo)
1．業(yè)務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）管理制度健全性：有相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，得1.5分，不全面，扣1.5分。
（2）項目質(zhì)量可控性：制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，得1分，制度不全面扣1分。
2．財務(wù)管理指標(biāo)得分情況分析
（1）財務(wù)管理制度健全性：制定了符合財務(wù)會計法規(guī)的財務(wù)管理制度，得1.5分；制度不全面扣1.5分
（2）財務(wù)監(jiān)控有效性：采取了相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)控措施，得1分；制度不全面扣1分
（三）項目產(chǎn)出指標(biāo)
1．產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)得分情況逐個分析
100%完成2022年審計計劃，得25分。
2．產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)得分情況逐個分析
所有的審計項目都出具了審計報告，得15分。
3．產(chǎn)出時效指標(biāo)得分情況逐個分析
按年度完成了審計項目工作，得5分
4．產(chǎn)出成本指標(biāo)得分情況逐個分析
成本控制在預(yù)算內(nèi)，得5分
（四）項目效果指標(biāo)
1．社會效益指標(biāo)得分情況逐個分析
滿足社會公共需求的成都和推動國民經(jīng)濟和社會事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的效果，得2.5分
通過審計間接提高公共設(shè)施增長率、新增勞動就業(yè)率、能耗降低，優(yōu)化生活環(huán)境，得2.5分
2.可持續(xù)影響指標(biāo)得分情況逐個分析
通過審計可使政府投資建設(shè)項目順利完成，提高資金使用效益，間接提高公共設(shè)施增長、新增勞動就業(yè)、能耗降低，得5分
項目完后后利于帶動經(jīng)濟發(fā)展，城市規(guī)劃更合理，得5分
3.經(jīng)濟效益指標(biāo)得分情況逐個分析
項目完成審核后，減少了項目的支出，節(jié)約了經(jīng)費了資源，項目完成審核后核減資金，幫助項目節(jié)省資金，得5分
審核后使得項目的支出更加合理，得5分
十七、綜合評價結(jié)論（客觀闡述評分結(jié)果及主要結(jié)論）
在被評價項目相關(guān)資料真實、可靠的基礎(chǔ)上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，我局2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)工作項目基本完成了績效目標(biāo)任務(wù)，達到了既定的目標(biāo)，經(jīng)對項目績效指標(biāo)評分得分為98分，績效等級為優(yōu)。
十八、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
在被評價項目相關(guān)資料真實、可靠的基礎(chǔ)上，經(jīng)實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，我局2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計業(yè)務(wù)基本完成了績效目標(biāo)任務(wù)，達到了既定的目標(biāo)，經(jīng)對項目績效指標(biāo)評分得分為98分，績效等級為優(yōu)。
六、項目實施經(jīng)驗及做法、存在的問題和改進措施
（一）項目主要經(jīng)驗及做法
1、領(lǐng)導(dǎo)重視是前提
2、理解文件、明確調(diào)整完善指標(biāo)任務(wù)是關(guān)鍵
3、各相關(guān)部門相互協(xié)調(diào)，征求意見是保證質(zhì)量的必不可少的環(huán)節(jié)。
（二）存在的問題
1、業(yè)務(wù)管理制度不夠完善；
2、項目資金使用率較低；
3、單位雖然對項目資金進行了必要的監(jiān)控和檢查，但未形成書面的監(jiān)控報告。
（三）建議和改正舉措
1、加快項目資金的使用進度，提高財政資金的使用效率；
2、加強項目的業(yè)務(wù)管理，完善項目業(yè)務(wù)管理制度；
3、加強財務(wù)監(jiān)控，對項目資金進行事前、事中、事后的檢查分析，并形成監(jiān)控報告，確保項目資金安全有效運行。
二、2022年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
2022年縣審計局“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算安排25.65萬元。其中:
1．因公出國（境）經(jīng)費0萬元，比上年無增減。無增減的原因主要是無此項支出。
2．公務(wù)接待費25.65萬元，比上年增加0.15萬元。增加的原因主要是預(yù)估因工作原因接待可能會增加。
3.公務(wù)用車運行維護費0萬元，比上年無增減，無增減的原因主要是無此項支出。
4.公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元，比上年無增減。無增減的原因主要是無此項支出。
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
各部門結(jié)合實際進行解釋。
（一）財政撥款：指縣級財政當(dāng)年撥付的資金。
（二）其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
二、支出科目
（一）行政運行：反映行政單位的基本支出
（二）一般行政管理事務(wù)：反映行政單位未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。
（三）審計業(yè)務(wù)：反映各級審計機構(gòu)的審計、專項審計調(diào)查、聘請社會審計組織人員及技術(shù)專家等方面的支出。
（四）行政單位離退休：反映行政單位開支的離退休經(jīng)費。
（五）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出：反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險制度支出。
（六）行政單位醫(yī)療：反映財政部門安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費。
（七）住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
三、單位涉及的專業(yè)名詞
無
