為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，節(jié)約經(jīng)費(fèi)支出，確保局機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定本制度。
（一）局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則。局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員在分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)的支出核算與管理。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批程序和權(quán)限，各項(xiàng)開(kāi)支必須執(zhí)行“節(jié)約開(kāi)支、先批后支”的原則，費(fèi)用開(kāi)支在500元以?xún)?nèi)的，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，500元以上報(bào)告局長(zhǎng)同意后開(kāi)支。
（三）報(bào)銷(xiāo)的各類(lèi)單據(jù)，經(jīng)手人員為費(fèi)用支出第一責(zé)任人，對(duì)單據(jù)真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明(或說(shuō)明)實(shí)際發(fā)生的事項(xiàng)后在報(bào)銷(xiāo)章經(jīng)手人欄簽字。驗(yàn)收人對(duì)單據(jù)真實(shí)性、合法性有查證核實(shí)的責(zé)任，在報(bào)銷(xiāo)章驗(yàn)收人欄簽字。報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)所屬分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合法性有審核責(zé)任，審核合格后在報(bào)銷(xiāo)章分管領(lǐng)導(dǎo)欄簽字。分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性有復(fù)審責(zé)任，審核合格后在報(bào)銷(xiāo)章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人欄簽字。局長(zhǎng)在單據(jù)上簽閱，對(duì)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性有最終審核責(zé)任。最后財(cái)務(wù)人員審核發(fā)票是否真實(shí)、憑證要素內(nèi)容是否完整，所附附件是否完整，發(fā)票或收據(jù)簽字是否齊全。審核通過(guò)后進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
（四）日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)置單筆500元以下辦公用品，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)辦公室，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)置單件500-1000元辦公用品，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)置單件1000-3000元辦公用品，要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。購(gòu)置單3000以上元辦公用品，需經(jīng)局黨組辦公會(huì)議審批同意后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)買(mǎi)者，不予簽字報(bào)銷(xiāo)。
（五）財(cái)產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)登記，造冊(cè)存檔。實(shí)行領(lǐng)用簽字的管理辦法，做到購(gòu)進(jìn)有入庫(kù)單,領(lǐng)出有支出憑證。各科室領(lǐng)取辦公用品，領(lǐng)取并簽字。使用中，要做到人人愛(ài)護(hù)公物，誰(shuí)損害誰(shuí)賠償，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。
（六）各科、室因工作或會(huì)議，需要打印、復(fù)印的各種材料、文件、報(bào)表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，單筆打印復(fù)印費(fèi)用500元以下，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印。單筆打印復(fù)印費(fèi)用500-1000元，報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印。單筆打印復(fù)印費(fèi)用1000元以上，報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由辦公室出據(jù)打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費(fèi)用自理。
（七）工作人員因公外出須經(jīng)局長(zhǎng)同意批準(zhǔn)，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)在出差結(jié)束三天內(nèi)由個(gè)人填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)局財(cái)務(wù)人員核實(shí)無(wú)誤后簽字，出差人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字。出差人是分管領(lǐng)導(dǎo)的，由科室負(fù)責(zé)人審核簽字。有差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照《南昌縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（南財(cái)行[2014]09號(hào)）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
（八）對(duì)外使用的收支憑證一律由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)，任何其它科室無(wú)權(quán)收支現(xiàn)金。嚴(yán)禁借支、白條入賬、挪用公款。因工作需要臨時(shí)借款的，必須填寫(xiě)借款憑證，經(jīng)借人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，500元以下的由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，500元以上的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后報(bào)局長(zhǎng)審批，審批后，財(cái)會(huì)人員方可借付。借款時(shí)間不得超過(guò)30天。對(duì)私自挪借公款的，除限期追回外，給予財(cái)會(huì)人員紀(jì)律處分。造成經(jīng)濟(jì)損失的，由有關(guān)財(cái)會(huì)人員和當(dāng)事人共同承擔(dān)。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
（九）嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金的付出，外部結(jié)帳金額在1000元以上一律使用轉(zhuǎn)帳或匯款(特殊情況除外)，不得使用現(xiàn)金支票或現(xiàn)金支付。無(wú)稅務(wù)發(fā)票和財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)一律拒付。
（十）加強(qiáng)貨幣資金的管理，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，做到帳錢(qián)分管，印鑒分管，錢(qián)物分管和票據(jù)購(gòu)用分管。
（十一）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，全局干部職工必須嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格審核把關(guān)，局長(zhǎng)委托分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行不定期的檢查。
（十二）群眾監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚，手續(xù)完備，現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無(wú)誤，并自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。干部職工對(duì)一切不明白的收支事項(xiàng)可以通過(guò)正當(dāng)渠道提出，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)人員解釋?zhuān)ＷC經(jīng)費(fèi)的正常使用。
（十三）財(cái)會(huì)人員堅(jiān)持日清月結(jié)，每月報(bào)表必須于下月10日前向局長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提供。
此制度自公布之日起執(zhí)行。
南昌縣退役軍人事務(wù)局
2021年2月23日
