為促進(jìn)提升預(yù)算績(jī)效管理工作水平,規(guī)范資金管理行為, 強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理職能,提高資金的使用效益與效率,根據(jù)(南政辦發(fā)〔 2020〕62號(hào))南昌縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《南昌縣部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》的通知文件規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際情況制定本管理辦法。

局財(cái)審科負(fù)責(zé)本局預(yù)算績(jī)效管理組織、并協(xié)調(diào)、配合財(cái)政部門(mén)做好相關(guān)工作。各業(yè)務(wù)科室是績(jī)效管理的工作主體,負(fù)責(zé)我局的預(yù)算績(jī)效管理的具體實(shí)施。

一、預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容與職責(zé) 

 預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象為納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金,包括本級(jí)預(yù)算管理的資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的資金。

預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容:

(一)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。各業(yè)務(wù)科室編制下一年度預(yù)算,應(yīng)同時(shí)編制預(yù)算績(jī)效計(jì)劃,報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。財(cái)審科對(duì)提交的績(jī)效目標(biāo)按規(guī)定程序進(jìn)行審核,不符合要求的,退回申請(qǐng)用款部門(mén)重新調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

(二)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。建立績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制,定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析,對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)控。對(duì)上年度開(kāi)展的重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作進(jìn)行績(jī)效跟蹤。

(三)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。預(yù)算執(zhí)行中期或結(jié)束后,要及時(shí)對(duì)預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。用款部門(mén)要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自評(píng),認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問(wèn)題,制定改進(jìn)和提高工作的措施。

(四)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋與應(yīng)用管理。根據(jù)財(cái)政部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋,應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,完善管理制度;用款部門(mén)應(yīng)及時(shí)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,改進(jìn)管理措施;將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù),為單位決策提供參考依據(jù)。

第七條 主要職責(zé):

(一)財(cái)審科主要職責(zé):

1.對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的組織、協(xié)調(diào)。

2.配合財(cái)政部門(mén)實(shí)施績(jī)效管理。

(二)各業(yè)務(wù)科室主要職責(zé):

1、本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理自評(píng)工作。

2、對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)整改完善。

二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

  績(jī)效目標(biāo)是指績(jī)效管理的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)預(yù)計(jì)達(dá)到的產(chǎn)出和效果,由各業(yè)務(wù)科室在年初申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算或需追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)填報(bào)。

績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求:

(一)指向明確。績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。

(二)具體細(xì)化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化。盡量進(jìn)行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。

(三)合理可行。制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證,目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。

各業(yè)務(wù)科室必須在編制下一年度預(yù)算或追加預(yù)算時(shí),根據(jù)編制預(yù)算的總體要求及發(fā)展規(guī)劃,按規(guī)定的時(shí)間報(bào)送預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表及有關(guān)材料。

局財(cái)審科按規(guī)定對(duì)各業(yè)務(wù)科室的申報(bào)材料進(jìn)行審核;經(jīng)審核不符合規(guī)定的,申報(bào)科室應(yīng)重新填報(bào),未按照規(guī)定重新填報(bào)的項(xiàng)目,一律不列入預(yù)算申報(bào)。

  各業(yè)務(wù)科室根據(jù)財(cái)政部門(mén)以書(shū)面形式反饋的項(xiàng)目評(píng)審結(jié)果和意見(jiàn)調(diào)整修訂項(xiàng)目的原申報(bào)績(jī)效目標(biāo),并上報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)審表。提交財(cái)政部門(mén)進(jìn)行復(fù)審。 

三、績(jī)效評(píng)價(jià)管理

 績(jī)效自評(píng)由各業(yè)務(wù)科室申報(bào)。凡年度預(yù)算安排財(cái)政專項(xiàng)資金的支出項(xiàng)目,均列入績(jī)效自評(píng)范圍,同時(shí)根據(jù)財(cái)政部門(mén)確定的重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成績(jī)效自評(píng)工作。

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。報(bào)告具體格式由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理 

各業(yè)務(wù)科室要根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,限期整改,并將整改情況以書(shū)面形式報(bào)局財(cái)審科,經(jīng)審核通過(guò)后報(bào)財(cái)政部門(mén)。

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果可按照政府信息公開(kāi)有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開(kāi),并接受相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

五、本暫行辦法由局財(cái)審科負(fù)責(zé)解釋

六、局屬單位按照本暫行辦法執(zhí)行。于2020年11月30日起實(shí)施。