項目支出部門評價報告

 

 

評價類型：      □實施過程評價         ?完成結果評價       

項目名稱：          2022年其他收入資金項目                      

項目單位：              岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦                         

主管部門：            南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府           （蓋章）          

評價時間：        2022年1月1日至2022年12月31日                       

評價機構：      ?第三方機構   □專家組   □項目單位評價組   

 

 

2023年3月27日

項目績效評價人員
姓名	單位	職稱/職務	簽名
評價組組長（簽名）：		2023年3月27日
中介機構 （蓋章）：		2023年3月27日

目 錄

前 言

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

2.項目主要內(nèi)容及實施情況

3.資金投入和資金使用情況

（二）項目績效目標

1.項目績效總目標

2.項目績效階段性目標

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

2.評價對象

3.評價范圍

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

2.評價指標體系

3.評價方法

4.評價標準

（三）績效評價工作過程

1.績效評價的業(yè)務流程

2.形成績效評價報告

三、綜合評價情況及評價結論

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況（15分）

1.項目立項（6分）

2.績效目標（4分）

3.資金投入（5分）

（二）項目過程情況（15分）

1.資金管理（10分）

2.組織實施（5分）

（三）項目產(chǎn)出情況（35分）

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

2.產(chǎn)出質量（10分）

3.產(chǎn)出時效（10分）

4.產(chǎn)出成本（5分）

（四）項目效益情況（25分）

1.經(jīng)濟效益（5分）

2.社會效益（10分）

3.環(huán)境效益（5分）

4.可持續(xù)影響（5分）

5.滿意度（10分）

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）項目實施經(jīng)驗及做法

（二）存在的問題及原因分析

1.未設定項目績效目標

2.資金管理辦法不完整

六、有關建議

1.設定項目績效目標，加強預算績效管理

2.齊全資金管理辦法

七、其他需要說明的問題

附件：項目支出績效評分表

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目

績效評價報告

前 言

財政支出績效評價，是指財政部門、預算主管部門和預算單位根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法，指標體系和評價標準，對財政支出效果進行客觀、公正的評價。

財政支出績效評價從深化部門預算改革，加強預算績效管理的實際需要出發(fā)，通過科學合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效益性，是強化部門預算支出責任、改善財政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務水平的重要手段。

為深入貫徹落實黨的十九大關于“全面實施績效管理”的決策部署，提升財政資金使用績效和政府部門管理水平。南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府響應《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）、《南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府關于開展2022年度單位自評及部門評價工作的通知》（南財績〔2023〕1號）等文件精神，將岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目納入本次績效評價工作范圍。本次績效評價工作由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦牽頭組織，采取第三方機構進行評價的方式開展。

為科學地評估岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目績效，保證績效評價工作依法依規(guī)、實事求是；確保數(shù)據(jù)真實準確、內(nèi)容全面完整；防止弄虛作假、虛抬分數(shù)，全面評價項目資金的科學性、規(guī)范性以及使用效果；選擇江西維善科技有限公司為第三方評估機構，參與和指導本次2022年其他收入資金項目績效評價工作，現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

隨著中國國民經(jīng)濟的迅速增長和城市建設步伐的加快，一是原有的格局已經(jīng)很難適應形勢發(fā)展的需要，若要謀求更大的發(fā)展空間，就必須通過拆遷實現(xiàn)城市空間的延伸和功能的重新布局。二是群眾生活水平不斷提高，對自身的居住、生活環(huán)境也提出更高要求。三是需要提升區(qū)域性發(fā)展，實現(xiàn)城市規(guī)劃和經(jīng)濟發(fā)展建設格局的和諧統(tǒng)一，也要求對這部分房屋進行拆遷征收，以求更好的符合中國的城鎮(zhèn)化進程。

2.項目主要內(nèi)容及實施情況

（1）項目主要內(nèi)容

2022年其他收入資金項目計劃完成鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目、合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷等項目的實施工作，合理規(guī)劃土地資源，改善區(qū)域環(huán)境生態(tài)，帶動全縣經(jīng)濟發(fā)展。

（2）項目實施情況

2022年其他收入資金項目按照相關文件要求，完成了鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目、合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷等項目主要實施工作，實際征地、拆遷總面積達到100%，征地、拆遷補償均符合相關文件標準，合理規(guī)劃土地資源，改善區(qū)域環(huán)境生態(tài)，改善了補償對象家庭收入，帶動全縣經(jīng)濟發(fā)展。

3.資金投入和資金使用情況

（1）資金投入情況

該項目資金為年初預算資金，根據(jù)年初預算資金批復截止到2022年12月31日，該項目資金到位5,744.52萬元，其中：縣級財政資金5,744.52萬元，資金到位率100%。

（2）資金使用情況

截至2022年12月31日，2022年其他收入資金項目到位資金5,744.52萬元，實際支出資金為5,744.52萬元，預算資金執(zhí)行率100%。

（二）項目績效目標

1.項目績效總目標

在本年度中按照上級要求實施征收拆遷計劃，完成鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷工作，為岡上鎮(zhèn)提供堅實的發(fā)展后勁。

2.項目績效階段性目標

一是完成崗上鎮(zhèn)鐵路口岸征地拆遷補償工作，按文件標準下發(fā)東壇村長興組、萬舍村東西一路灣里組、東壇村貿(mào)易中心、萬舍村贛電物流等地的征地款、征收款或房屋及附屬物補償款等；二是完成昌景黃鐵路拆遷工作，按文件標準下發(fā)黃臺村昌景黃項目拆遷過渡費、拆遷補償款、東壇村昌景黃項目附屬物補償款等；三是完成送變電工程征地補償工作，按文件標準下發(fā)興農(nóng)村、石湖村、崗上村、蠶石村、晉安村、曲湖村等地的青苗及附屬物或占地補償款；四是完成景能零碳產(chǎn)業(yè)基地征地補償工作，按文件標準下發(fā)征地及附屬物的補償款；五是完成合山聯(lián)圩征地補償工作，按文件標準下發(fā)崗上村、黃臺村、萬舍村等地的征地款、拆遷過渡費、附屬物補償款和房屋征收補償款等。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

根據(jù)項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經(jīng)驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據(jù)財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：

1.掌握2022年其他收入資金項目的資金申請撥付以及使用情況；

2.了解2022年其他收入資金項目的產(chǎn)出與效益；

3.發(fā)現(xiàn)項目經(jīng)費使用及項目實施中存在的不足和問題，并提出有針對性、可操作的解決對策。

2.評價對象

2022年其他收入資金項目，南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府為項目主管單位，落實項目監(jiān)督管理工作，監(jiān)控項目實施成效，由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦組織實施，保證項目合規(guī)、高效完成。

3.評價范圍

2022年其他收入資金項目預算資金5,744.52萬元；實施范圍為鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等實施工作；包括項目具體申報、實施、完成情況以及社會公眾滿意度等，評價項目時段為2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

績效評價遵循以下基本原則：

（一）科學公正?？冃гu價應當運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。

（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應職責明確，各有側重，相互銜接。單位自評應由項目單位自主實施，即“誰支出、誰自評”。部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，必要時可委托第三方機構實施。

（三）激勵約束。績效評價結果應與預算安排、政策調(diào)整、改進管理實質性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責。

（四）公開透明?？冃гu價結果應依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。

根據(jù)以上原則，績效評價應達到如下要求：

（1）在數(shù)據(jù)采集時，采取各項目責任單位提供客觀數(shù)據(jù)，主管部門現(xiàn)場查閱、復核，以確保各項指標的數(shù)據(jù)真實性。

（2）保證評價結果的真實性、公正性，提高評價報告的公信力。

（3）績效評價報告應當簡明扼要，除了對績效評價的過程、結果描述外，還應總結經(jīng)驗，指出問題，并就共性問題提出可操作性改進建議。

2.評價指標體系

根據(jù)財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架。針對項目構建一套指標體系，項目指標包括項目決策（項目立項、績效目標、資金投入），項目過程（資金管理、組織實施），項目產(chǎn)出（產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本），項目效益（經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響），滿意度。結合項目工作情況等內(nèi)容，確定本次績效評價指標體系的個性指標，設置項目績效評分指標表一套，三級指標24個。指標數(shù)據(jù)來源于相關法規(guī)、政府文件、基礎數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查和訪談等。具體詳見附件－項目支出績效評分表。

（1）項目決策：占權重15分，用于考核項目立項依據(jù)規(guī)范性、績效目標編制合理性、預算資金編制分配合理性等情況。

（2）項目過程：占權重15分，用于考核預算資金到位及執(zhí)行使用的合規(guī)性、項目管理制度健全及有效性等情況。

（3）項目產(chǎn)出：占權重35分，分為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個方面，用于衡量實際工作成果。

（4）項目效益：占權重25分，分為經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響四個方面，用于展現(xiàn)項目實施效果。

（5）滿意度：占權重10分，社會公眾或服務對象滿意度，用于體現(xiàn)社會公眾或服務對象期待與項目實施結果之間的差距。

3.評價方法

（1）主要采用因素分析法和數(shù)據(jù)對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數(shù)據(jù)對比法則反映的是項目運行的持續(xù)性和質量的可控性。

（2）本次績效評價中對于2022年其他收入資金項目的不同實施主體，采取隨機面訪、電訪的方式完成受益對象的滿意度問卷調(diào)查。

4.評價標準

績效評價標準是財政支出績效目標完成程度的衡量尺度。通過評價標準判斷評價指標的合理與重要性程度，作為評價工作的基本準繩和標尺，決定了評價目標的實現(xiàn)與否以及評價結果的準確與否，并作為評價計分的依據(jù)?？冃е笜嗽u價標準主要有：

（1）計劃標準

以預先制定的規(guī)劃、計劃、目標、預算或定額等數(shù)據(jù)作為績效評價標準。計劃值作為評價指標的預計完成值，旨在通過與實際完成值進行比對，通過測算計劃值完成比例，達成績效評價目的。

（2）行業(yè)標準

參照國家公布的相關財政經(jīng)費的相關指標數(shù)據(jù)為基準數(shù)據(jù)，充分挖掘數(shù)據(jù)中蘊含的信息，從而制定相適應的行業(yè)評價標準。行業(yè)標準的充分應用需要充足的樣本數(shù)據(jù)庫作支撐，具備一定的權威性、客觀性與真實性，便于財政項目支出績效評價情況的縱向和橫向的分析與對比。

（3）經(jīng)驗標準

根據(jù)長期的財政經(jīng)濟活動管理實踐，由在該領域中具有豐富經(jīng)驗的專家學者，經(jīng)過其嚴密分析與研究，確定相關指標標準。該項標準與行業(yè)標準存在優(yōu)先選擇的情況，即行業(yè)標準權威性不足或缺乏同行業(yè)標準時，采用經(jīng)驗標準。

（三）績效評價工作過程

實施本次績效評價，首先根據(jù)項目預先設立的績效目標、項目管理辦法、專項資金管理辦法、項目實施方案等資料，選擇合適的評價指標和標準，同時明確本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等，形成績效評價工作方案。提交部門審核，并根據(jù)審核意見進一步修改和完善績效評價工作方案。然后運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量預算績效管理培訓項目資金的使用績效，同時分析其是否達到預期目標，并以書面形式分析績效優(yōu)劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進的意見和建議，最后撰寫績效評價報告。

1.績效評價的業(yè)務流程

（1）評價前期準備

了解評價對象情況：根據(jù)相關文件的解讀，了解預算績效管理項目情況，確定本次績效評價類型、適用的原理框架、評價重點領域及涉及的相關方。

選擇績效評價工作組：基于對項目的情況了解，選擇合適的績效評價人員，組建績效評價工作組；根據(jù)績效管理政策要求，開展績效評價工作，并履行以下職責：

①確定評價任務；

②為開展評價活動提供必要的支持，組織協(xié)調(diào)各項評價活動；

③監(jiān)督評價活動；

④實施評價質量控制；

⑤對評價活動中出現(xiàn)的問題作出及時回應；

⑥負責組織審查績效評價報告初稿，并判斷其是否符合要求，審定績效評價報告。

根據(jù)績效評價組組長安排，績效評價組成員負責具體實施各項績效評價工作，完成整體績效評價工作。

（2）績效評價實施

評價證據(jù)的收集：績效評價工作的科學合理開展建立在堅實的證據(jù)基礎之上?？冃гu價組決定從項目資金入手，安排小組成員到項目實施單位進行財務核查，一方面對專項資金支出合法性、合理性和合規(guī)性進行客觀、公正的核查，另一方面通過對資金進行梳理匯總分類，掌握項目組織實施的情況。重點關注資金支出產(chǎn)生和效益。

同時，組織對項目負責人及組織實施參與者進行深度訪談，以了解項目資金使用的整體情況，諸如覆蓋人群、使用方式、組織形式、取得成果及存在問題等，為評價組調(diào)整工作重點提供信息支撐，也可對項目整體情況形成總體把握。

然后，對項目組織實施資料進行核實，這一階段主要是進行項目相關證據(jù)的收集，為后續(xù)分析及報告撰寫做好鋪墊。

另外，對項目組織實施資料進行整理，了解項目實施受益群體范圍，并進行問卷調(diào)查和組織座談。

評價證據(jù)審核：對收集到的評價證據(jù)，通過核實基礎數(shù)據(jù)的全面性、真實性以及統(tǒng)計口徑的一致性等，增加評價證據(jù)的可置信程度。

績效分析與評級：運用既定的分析方法，根據(jù)收集整理的證據(jù)和設定的評分標準進行分析，對各項評價指標進行評分。通過加權計算出最終的評價分值，并相應確定績效等級。

形成評價結論：評價結論按照既定要求，從各評價維度對相關細節(jié)問題進行核實并權衡。評價結論和說明績效目標的實現(xiàn)程度，應用項目績效指標完成情況，反映投入、產(chǎn)出與效果方面的成績、經(jīng)驗與存在的問題，對評價指標目標值與實際值的差異情況、產(chǎn)生原因與預期后果等進行具體分析，對已實現(xiàn)的績效目標總結相關經(jīng)驗與做法，對存在的問題分析影響項目績效目標及資金預算使用的主要因素，并提出對應建設性意見以供被評價部門參考。

2.形成績效評價報告

評價組根據(jù)前述績效分析和評價結論，按照要求提煉撰寫績效報告，并在評價組內(nèi)部進行審核，主要關注報告格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整；績效數(shù)據(jù)是否真實、可靠，是否進行了必要的核實工作；報告邏輯是否清晰，分析問題是否透徹；報告結論是否全面、準確；經(jīng)驗、教訓的總結是否深刻，建議是否可行等。在評價組內(nèi)部審核的基礎上，修改并完善形成最終評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論

（一）評分結果：評價組圍繞績效評價指標體系，通過數(shù)據(jù)采集分析，財務核查、實地核查及深度訪談等方式，對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結果為94分，依據(jù)財政績效評價等級劃分，本項目績效評價等級為“優(yōu)”。

表1： 2022年其他收入資金項目得分匯總表

項目決策 （15分）	項目過程 （15分）	項目產(chǎn)出 （35分）	項目效益 （35分）	綜合得分
11.00	14.00	35.00	34.00	94.00

（二）主要結論：

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦設立的2022年其他收入資金項目，按照相關規(guī)定完成了鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩等項目的實施工作，使土地得到更合理地規(guī)劃使用，改善了征地、拆遷對象的生活條件，對生態(tài)環(huán)境起到了一定的改善作用，一定程度上有效帶動了全縣經(jīng)濟、社會、生態(tài)和可持續(xù)的發(fā)展。但在實施過程中還存在一定的不足，如未設立項目績效目標，應補充設定項目績效目標，加強預算績效管理。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況（15分）

表2： 2022年其他收入資金項目決策情況得分匯總表

項目立項 （6分）	績效目標 （4分）	資金投入 （5分）	綜合得分
6.00	0.00	5.00	11.00

1.項目立項（6分）

（1）立項依據(jù)充分性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責”設立此指標。通過核查項目立項業(yè)務材料，了解到岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目均屬于公共財政支持范圍，是由上級下達的該項目工作量及任務并且，符合國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策要求，根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

（2）立項程序規(guī)范性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目申請、設立過程是否符合相關要求”設立此指標。通過項目立項業(yè)務材料核查，該項目按照規(guī)定的程序申請設立，審批文件、材料也符合相關法律法規(guī)、政策的要求。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

2.績效目標（4分）

（1）績效目標合理性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分、符合客觀實際，項目績效目標與項目實施是否相符”設立此指標?？冃гu價小組通過核查項目業(yè)務材料，項目實施前未編制績效目標申報表，無法判斷項目預期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。根據(jù)評分標準，該指標得分0.00分。

（2）績效指標明確性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量”設立此指標。通過核查項目業(yè)務材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目未設置績效目標，導致項目實施內(nèi)容無清晰、可衡量的指標值，無法對項目實施情況進行充分監(jiān)控，評價依據(jù)不足。根據(jù)評分標準，該指標得分0.00分。

3.資金投入（5分）

（1）預算編制科學性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目預算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應”設立此指標。通過核查項目立項業(yè)務和財務材料，項目預算編制經(jīng)過科學論證，各項工作任務資金額度測算合理，預算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配，預算確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

（2）資金分配合理性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與項目單位或地方實際是否相適應”設立此指標。通過核查項目立項業(yè)務和財務材料，2022年其他收入資金項目根據(jù)各項工作內(nèi)容分配資金，項目預算共計5,744.52萬元，項目資金分配合理，與項目各項工作任務相適應。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（二）項目過程情況（15分）

表3： 2022年其他收入資金項目過程情況得分匯總表

資金管理 （10分）	組織實施 （5分）	綜合得分
10.00	4.00	14.00

1.資金管理（10分）

（1）資金到位率（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“實際到位資金與預算資金的比率”設立此指標。通過核查項目財務材料，該項目上級下達資金5,744.52萬元；截至2022年12月31日，實際到位資金5,744.52萬元，資金到位率100%。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（2）預算執(zhí)行率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行”設立此指標。通過核查項目財務材料，截至2022年12月31日，2022年其他收入資金項目到位5,744.52萬元，實際支出資金共計5,744.52萬元，預算資金執(zhí)行率100%。根據(jù)評分標準，該指標得分5.00分。

（3）資金使用合規(guī)性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目資金使用是否符合相關的財務制度規(guī)定”設立此指標。通過核查項目業(yè)務資料和財務材料，2022年其他收入資金項目資金支出均按照預算方向對鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等進行資金撥付，各項支出均有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，項目資金使用均合規(guī)。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

2.組織實施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全”設立此指標。通過核查項目業(yè)務資料和財務材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦對2022年其他收入資金項目制定了實施方案，作為項目管理實施依據(jù)，規(guī)范項目執(zhí)行；但在部分工程項目上未制定專門的項目實施方案，同時以財務管理制度對項目資金撥付使用進行管理，保證資金的規(guī)范使用。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（2）制度執(zhí)行有效性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目實施是否符合相關規(guī)定”設立此指標。通過核查項目業(yè)務資料和財務材料抽查，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴格按照2022年其他收入資金項目相關要求組織開展鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等各項工作，及時將相關紙質、電子資料歸檔整理，項目制度執(zhí)行有效。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（三）項目產(chǎn)出情況（35分）

表4： 2022年其他收入資金項目產(chǎn)出情況得分匯總表

產(chǎn)出數(shù)量 （10分）	產(chǎn)出質量 （10分）	產(chǎn)出時效 （10分）	產(chǎn)出成本 （5分）	綜合得分
10.00	10.00	10.00	5.00	35.00

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

（1）完成5個征地、拆遷項目（5分）

通過績效評價小組對項目資料的核查分析以及對項目的情況進行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴格按照文件要求組織開展鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩等5個主要項主的實施工作，實際完成了這5個主要項主的征地、拆遷項目工作，目標完成率100.00%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）征地、拆遷總面積（5分）

通過績效評價小組對項目資料的核查分析以及對項目的情況進行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目圓滿完成征地、拆遷工作，征地、拆遷總面積完成率100%。根據(jù)評分標準，該指標得5分。

2.產(chǎn)出質量（10分）

（1）征地、拆遷覆蓋率（5分）

為了解2022年其他收入資金項目實施質量情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務資料，2022年其他收入資金項目征地、拆遷均按照相關文件要求對鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域開展征地、拆遷工作，征地、拆遷覆蓋率達到100%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）項目補償合規(guī)情況（5分）

為了解2022年其他收入資金項目實施質量情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務資料，2022年其他收入資金項目征地補償、拆遷過渡、房屋及附屬物補償、青苗及附屬物補償?shù)软椖烤凑障嚓P文件標準進行補償，無不合規(guī)情況，且備案手續(xù)齊全。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

3.產(chǎn)出時效（10分）

（1）資金撥付及時率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）以及為保證項目實施成效設立此指標；通過核查項目業(yè)務資料和財務資料，截至2022年12月31日，2022年其他收入資金項目實際應撥付資金5,744.52萬元，實際完成5,744.52萬元資金撥付，資金撥付及時性100.00%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）項目完成及時率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）“項目實際完成時間與計劃完成時間的比較”以及為保證項目實施成效設立此指標；通過核查項目業(yè)務資料和現(xiàn)場情況，鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等均已在規(guī)定時間內(nèi)完成。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

4.產(chǎn)出成本（5分）

（1）成本節(jié)約率（5分）

為了解項目各項工作成本控制情況以及為保障項目實施成效設立此指標；通過核查項目業(yè)務資料和財務資料，年初預算批復，該項目資金為5744.52萬元；；項目累計發(fā)生撥付資金5,744.52萬元，成本節(jié)約率=（5,744.52萬元-5,744.52萬元）/5,744.52萬元=0%，未超出“±5%”區(qū)間范圍。根據(jù)評分標準，該指標得5分。

（四）項目效益情況（25分）

表5： 2022年其他收入資金項目效益情況得分匯總表

經(jīng)濟效益             （5分）	社會效益 （10分）	環(huán)境效益 （5分）	可持續(xù)影響 （5分）	滿意度  （10分）	綜合得分
4.00	10.00	5.00	5.00	10.00	24.00

1.經(jīng)濟效益（5分）

（1）提高當?shù)亟?jīng)濟水平（4分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他資金收入項目實施經(jīng)濟效益情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務材料和現(xiàn)場情況，通過對土地的征收與拆遷以及對村民的青苗補償?shù)?，從而提高了當?shù)鼐用竦慕?jīng)濟水平以及后續(xù)建設提供了建設崗位，提高了當?shù)氐慕?jīng)濟水平

2.社會效益（10分）

（1）有效帶動全縣發(fā)展（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目實施社會效益情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務材料和現(xiàn)場情況，了解到岡上鎮(zhèn)鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域的征地、拆遷工作，有效整合了當?shù)赝恋刭Y源，合理規(guī)劃使用，帶動全縣經(jīng)濟發(fā)展，從而產(chǎn)生了一定的社會效益。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）征地、拆遷政策宣傳覆蓋率（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目實施社會效益情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務材料和現(xiàn)場隨機訪問農(nóng)戶，農(nóng)戶對征地、拆遷政策的知曉率達98%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

3.環(huán)境效益（5分）

（1）改善生態(tài)環(huán)境（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目實施環(huán)境效益情況設立此項指標；通過核查項目業(yè)務材料，該項目合理整合、優(yōu)化了當?shù)赝恋刭Y源，改善征地拆遷區(qū)域環(huán)境環(huán)境生態(tài)，未破壞環(huán)境。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

4.可持續(xù)影響（5分）

（1）土地得到合理規(guī)劃使用（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2022年其他收入資金項目實施可持續(xù)影響設立此項指標；通過核查項目業(yè)務材料以及對比項目實施前該區(qū)域土地情況，了解到征地、拆遷項目有效節(jié)約了土地資源，提高土地使用率，征地拆遷土地有合理規(guī)劃，減少了土地資源的浪費。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

5.滿意度（10分）

（1）社會公眾或服務對象滿意度≥90%（10分）

為了解社會公眾或服務對象對2022年其他收入資金項目整體滿意程度以及為保障項目實施成效設立此指標；經(jīng)面訪社會公眾，了解到社會公眾對2022年其他收入資金項目的總體滿意度達到95.00%。根據(jù)評分標準，社會公眾或服務對象滿意度≥90%，該指標得10.00分。

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）項目實施經(jīng)驗及做法

無

（二）存在的問題及原因分析

1.未設定項目績效目標

根據(jù)《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）的規(guī)定，要建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。通過對該項目進行項目資料的核查，該項目未年初進行預算績效目標的編制，在預算績效管理工作上存在一定的不足。

2.資金管理辦法不完整

根據(jù)《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）的規(guī)定，要建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。通過對該項目進行項目資料的核查，該項目中個別分項的資金管理辦法上還存在著不完整的問題。

六、有關建議

1.設定項目績效目標，加強預算績效管理

為進一步加強部門績效管理能力提升，按照市財政局關于項目績效管理工作要求，有效結合項目實際工作內(nèi)容，設定具體的項目成本、可持續(xù)、效益等目標，為項目各項工作實施提供標準以及目標值，助力項目整體工作開展。

2.齊全資金管理辦法

為進一步加強部門績效管理能力提升，按照市財政局關于項目績效管理工作要求，有效結合項目實際工作內(nèi)容，提供完整的資金管理辦法，使項目材料更加齊全，手續(xù)更加完備，為項目檢查等工作提供便利，也為日后其他項目工作借鑒提供依據(jù)。

七、其他需要說明的問題

無

 

 

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                                     2023年3月27日