項目支出部門評價報告

(2023年度)

 

評價類型：      □實施過程評價         ?完成結(jié)果評價       

項目名稱：          2023年征地補償項目                      

項目單位：              岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦                         

主管部門：            南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府           （蓋章）          

評價時間：        2023年1月1日至2023年12月31日                       

評價機構(gòu)：       □ 第三方機構(gòu)   □專家組   ?項目單位評價組   

 

 

2024年4月27日

項目績效評價人員
姓名	單位	職稱/職務(wù)	簽名
評價組組長（簽名）：		2024年 4 月 27 日
中介機構(gòu) （蓋章）：		2024年 4 月 27 日

目 錄

前 言

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

2.項目主要內(nèi)容及實施情況

3.資金投入和資金使用情況

（二）項目績效目標

1.項目績效總目標

2.項目績效階段性目標

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

2.評價對象

3.評價范圍

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

2.評價指標體系

3.評價方法

4.評價標準

（三）績效評價工作過程

1.績效評價的業(yè)務(wù)流程

2.形成績效評價報告

三、綜合評價情況及評價結(jié)論

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況（15分）

1.項目立項（6分）

2.績效目標（4分）

3.資金投入（5分）

（二）項目過程情況（15分）

1.資金管理（10分）

2.組織實施（5分）

（三）項目產(chǎn)出情況（35分）

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

3.產(chǎn)出時效（10分）

4.產(chǎn)出成本（5分）

（四）項目效益情況（35分）

1.經(jīng)濟效益（5分）

2.社會效益（10分）

3.環(huán)境效益（5分）

4.可持續(xù)影響（5分） 19

5.滿意度（10分）

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）項目實施經(jīng)驗及做法

（二）存在的問題及原因分析

1.未設(shè)定項目績效目標

六、有關(guān)建議

1.設(shè)定項目績效目標，加強預(yù)算績效管理

七、其他需要說明的問題

附件：項目支出績效評分表 22

 

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目

績效評價報告

前 言

財政支出績效評價，是指財政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學(xué)、合理的評價方法，指標體系和評價標準，對財政支出效果進行客觀、公正的評價。

財政支出績效評價從深化部門預(yù)算改革，加強預(yù)算績效管理的實際需要出發(fā)，通過科學(xué)合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效益性，是強化部門預(yù)算支出責(zé)任、改善財政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務(wù)水平的重要手段。

為深入貫徹落實黨的十八大以來關(guān)于“全面實施績效管理”的決策部署，提升財政資金使用績效和政府部門管理水平。南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府積極響應(yīng)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）、《南昌縣財政局關(guān)于開展2023年度單位自評及部門評價工作的通知》（南財績〔2024〕2號）等文件精神，將岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目納入本次績效評價工作范圍。本次績效評價工作由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦牽頭組織。

為科學(xué)地評估岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目績效，保證績效評價工作依法依規(guī)、實事求是；確保數(shù)據(jù)真實準確、內(nèi)容全面完整；防止弄虛作假、虛抬分數(shù)，全面評價項目資金的科學(xué)性、規(guī)范性以及使用效果；南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府抽調(diào)相關(guān)部門負責(zé)人成立部門評價小組開展此次項目績效評價工作，現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

隨著中國國民經(jīng)濟的迅速增長和城市建設(shè)步伐的加快，一是原有的格局已經(jīng)很難適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，若要謀求更大的發(fā)展空間，就必須通過拆遷實現(xiàn)城市空間的延伸和功能的重新布局。二是群眾生活水平不斷提高，對自身的居住、生活環(huán)境也提出更高要求。三是需要提升區(qū)域性發(fā)展，實現(xiàn)城市規(guī)劃和經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)格局的和諧統(tǒng)一，也要求對這部分房屋進行拆遷征收，以求更好的符合中國的城鎮(zhèn)化進程。

2.項目主要內(nèi)容及實施情況

（1）項目主要內(nèi)容

2023年征地補償項目計劃完成鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目、合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷等項目的實施工作，合理規(guī)劃土地資源，改善區(qū)域環(huán)境生態(tài)，帶動全縣經(jīng)濟發(fā)展。

（2）項目實施情況

2023年征地補償項目按照相關(guān)文件要求，完成了鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目、合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷等項目主要實施工作，實際征地、拆遷總面積達到100%，征地、拆遷補償均符合相關(guān)文件標準，合理規(guī)劃了土地資源，改善了區(qū)域環(huán)境生態(tài)，改善了補償對象家庭收入，有效帶動了全縣經(jīng)濟發(fā)展。

3.資金投入和資金使用情況

（1）資金投入情況

該項目資金為年初預(yù)算資金，根據(jù)年初預(yù)算資金批復(fù)截止到2023年12月31日，該項目資金到位936.0708萬元，其中：縣級財政資金936.0708萬元，資金到位率100%。

（2）資金使用情況

截至2023年12月31日，2023年征地補償項目到位資金936.0708萬元，實際支出資金為936.0708萬元，預(yù)算資金執(zhí)行率100%。

（二）項目績效目標

1.項目績效總目標

在本年度中按照上級要求實施征收拆遷計劃，完成鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目的土地征收和房屋拆遷工作，為岡上鎮(zhèn)提供堅實的發(fā)展后勁。

2.項目績效階段性目標

一是完成岡上鎮(zhèn)鐵路口岸征地拆遷補償工作，按文件標準下?lián)軚|壇村長興組贛電物流、貿(mào)易中心等房屋及附屬物補償款；二是完成昌景黃鐵路拆遷工作，按文件標準下?lián)茳S臺村昌景黃項目拆遷過渡費、房屋拆遷補償款及附屬物補償款等；三是完成送變電工程征地補償工作，按文件標準下?lián)芘d農(nóng)村、石湖村、岡上村、蠶石村、晉安村、曲湖村等村委會青苗及附屬物或占地補償款；四是完成景能零碳產(chǎn)業(yè)基地征地補償工作，按文件標準下?lián)芎仙酱逭鞯丶案綄傥锏难a償款；五是完成合山聯(lián)圩征地補償工作，按文件標準下?lián)軐洗?、黃臺村、萬舍村等村委會征地款、拆遷過渡費、附屬物補償款和房屋征收補償款等。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

根據(jù)項目設(shè)定的預(yù)期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學(xué)的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析支出項目是否達到預(yù)期目標。同時，及時總結(jié)經(jīng)驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據(jù)財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：

1.掌握2023年征地補償項目的資金申請撥付以及使用情況；

2.了解2023年征地補償項目的產(chǎn)出與效益；

3.發(fā)現(xiàn)項目經(jīng)費使用及項目實施中存在的不足和問題，并提出有針對性、可操作的解決對策。

2.評價對象

2023年征地補償項目，南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府為項目主管單位，落實項目監(jiān)督管理工作，監(jiān)控項目實施成效，由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦組織實施，保證項目合規(guī)、高效完成。

3.評價范圍

2023年征地補償項目預(yù)算資金936.0708萬元；實施范圍為鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等實施工作；包括項目具體申報、實施、完成情況以及社會公眾滿意度等，評價項目時段為2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

績效評價遵循以下基本原則：

（一）科學(xué)公正。績效評價應(yīng)當(dāng)運用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。

（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評應(yīng)由項目單位自主實施，即“誰支出、誰自評”。部門評價和財政評價應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展，必要時可委托第三方機構(gòu)實施。

（三）激勵約束?？冃гu價結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進管理實質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責(zé)。

（四）公開透明?？冃гu價結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。

根據(jù)以上原則，績效評價應(yīng)達到如下要求：

（1）在數(shù)據(jù)采集時，采取各項目責(zé)任單位提供客觀數(shù)據(jù)，主管部門現(xiàn)場查閱、復(fù)核，以確保各項指標的數(shù)據(jù)真實性。

（2）保證評價結(jié)果的真實性、公正性，提高評價報告的公信力。

（3）績效評價報告應(yīng)當(dāng)簡明扼要，除了對績效評價的過程、結(jié)果描述外，還應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗，指出問題，并就共性問題提出可操作性改進建議。

2.評價指標體系

根據(jù)財政部《預(yù)算績效評價共性指標體系框架》等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架。針對項目構(gòu)建一套指標體系，項目指標包括項目決策（項目立項、績效目標、資金投入），項目過程（資金管理、組織實施），項目產(chǎn)出（產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本），項目效益（經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響），滿意度。結(jié)合項目工作情況等內(nèi)容，確定本次績效評價指標體系的個性指標，設(shè)置項目績效評分指標表一套，三級指標24個。指標數(shù)據(jù)來源于相關(guān)法規(guī)、政府文件、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查和訪談等。具體詳見附件－項目支出績效評分表。

（1）項目決策：占權(quán)重15分，用于考核項目立項依據(jù)規(guī)范性、績效目標編制合理性、預(yù)算資金編制分配合理性等情況。

（2）項目過程：占權(quán)重15分，用于考核預(yù)算資金到位及執(zhí)行使用的合規(guī)性、項目管理制度健全及有效性等情況。

（3）項目產(chǎn)出：占權(quán)重35分，分為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個方面，用于衡量實際工作成果。

（4）項目效益：占權(quán)重25分，分為經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響四個方面，用于展現(xiàn)項目實施效果。

（5）滿意度：占權(quán)重10分，社會公眾或服務(wù)對象滿意度，用于體現(xiàn)社會公眾或服務(wù)對象期待與項目實施結(jié)果之間的差距。

3.評價方法

（1）主要采用因素分析法和數(shù)據(jù)對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數(shù)據(jù)對比法則反映的是項目運行的持續(xù)性和質(zhì)量的可控性。

（2）本次績效評價中對于2023年征地補償項目的不同實施主體，采取隨機面訪、電訪的方式完成受益對象的滿意度問卷調(diào)查。

4.評價標準

績效評價標準是財政支出績效目標完成程度的衡量尺度。通過評價標準判斷評價指標的合理與重要性程度，作為評價工作的基本準繩和標尺，決定了評價目標的實現(xiàn)與否以及評價結(jié)果的準確與否，并作為評價計分的依據(jù)?？冃е笜嗽u價標準主要有：

（1）計劃標準

以預(yù)先制定的規(guī)劃、計劃、目標、預(yù)算或定額等數(shù)據(jù)作為績效評價標準。計劃值作為評價指標的預(yù)計完成值，旨在通過與實際完成值進行比對，通過測算計劃值完成比例，達成績效評價目的。

（2）行業(yè)標準

參照國家公布的相關(guān)財政經(jīng)費的相關(guān)指標數(shù)據(jù)為基準數(shù)據(jù)，充分挖掘數(shù)據(jù)中蘊含的信息，從而制定相適應(yīng)的行業(yè)評價標準。行業(yè)標準的充分應(yīng)用需要充足的樣本數(shù)據(jù)庫作支撐，具備一定的權(quán)威性、客觀性與真實性，便于財政項目支出績效評價情況的縱向和橫向的分析與對比。

（3）經(jīng)驗標準

根據(jù)長期的財政經(jīng)濟活動管理實踐，由在該領(lǐng)域中具有豐富經(jīng)驗的專家學(xué)者，經(jīng)過其嚴密分析與研究，確定相關(guān)指標標準。該項標準與行業(yè)標準存在優(yōu)先選擇的情況，即行業(yè)標準權(quán)威性不足或缺乏同行業(yè)標準時，采用經(jīng)驗標準。

（三）績效評價工作過程

實施本次績效評價，首先根據(jù)項目預(yù)先設(shè)立的績效目標、項目管理辦法、專項資金管理辦法、項目實施方案等資料，選擇合適的評價指標和標準，同時明確本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等，形成績效評價工作方案。提交部門審核，并根據(jù)審核意見進一步修改和完善績效評價工作方案。然后運用科學(xué)的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量預(yù)算績效管理培訓(xùn)項目資金的使用績效，同時分析其是否達到預(yù)期目標，并以書面形式分析績效優(yōu)劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進的意見和建議，最后撰寫績效評價報告。

1.績效評價的業(yè)務(wù)流程

（1）評價前期準備

了解評價對象情況：根據(jù)相關(guān)文件的解讀，了解預(yù)算績效管理項目情況，確定本次績效評價類型、適用的原理框架、評價重點領(lǐng)域及涉及的相關(guān)方。

選擇績效評價工作組：基于對項目的情況了解，選擇合適的績效評價人員，組建績效評價工作組；根據(jù)績效管理政策要求，開展績效評價工作，并履行以下職責(zé)：

①確定評價任務(wù)；

②為開展評價活動提供必要的支持，組織協(xié)調(diào)各項評價活動；

③監(jiān)督評價活動；

④實施評價質(zhì)量控制；

⑤對評價活動中出現(xiàn)的問題作出及時回應(yīng)；

⑥負責(zé)組織審查績效評價報告初稿，并判斷其是否符合要求，審定績效評價報告。

根據(jù)績效評價組組長安排，績效評價組成員負責(zé)具體實施各項績效評價工作，完成整體績效評價工作。

（2）績效評價實施

評價證據(jù)的收集：績效評價工作的科學(xué)合理開展建立在堅實的證據(jù)基礎(chǔ)之上?？冃гu價組決定從項目資金入手，安排小組成員到項目實施單位進行財務(wù)核查，一方面對專項資金支出合法性、合理性和合規(guī)性進行客觀、公正的核查，另一方面通過對資金進行梳理匯總分類，掌握項目組織實施的情況。重點關(guān)注資金支出產(chǎn)生和效益。

同時，組織對項目負責(zé)人及組織實施參與者進行深度訪談，以了解項目資金使用的整體情況，諸如覆蓋人群、使用方式、組織形式、取得成果及存在問題等，為評價組調(diào)整工作重點提供信息支撐，也可對項目整體情況形成總體把握。

然后，對項目組織實施資料進行核實，這一階段主要是進行項目相關(guān)證據(jù)的收集，為后續(xù)分析及報告撰寫做好鋪墊。

另外，對項目組織實施資料進行整理，了解項目實施受益群體范圍，并進行問卷調(diào)查和組織座談。

評價證據(jù)審核：對收集到的評價證據(jù)，通過核實基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的全面性、真實性以及統(tǒng)計口徑的一致性等，增加評價證據(jù)的可置信程度。

績效分析與評級：運用既定的分析方法，根據(jù)收集整理的證據(jù)和設(shè)定的評分標準進行分析，對各項評價指標進行評分。通過加權(quán)計算出最終的評價分值，并相應(yīng)確定績效等級。

形成評價結(jié)論：評價結(jié)論按照既定要求，從各評價維度對相關(guān)細節(jié)問題進行核實并權(quán)衡。評價結(jié)論和說明績效目標的實現(xiàn)程度，應(yīng)用項目績效指標完成情況，反映投入、產(chǎn)出與效果方面的成績、經(jīng)驗與存在的問題，對評價指標目標值與實際值的差異情況、產(chǎn)生原因與預(yù)期后果等進行具體分析，對已實現(xiàn)的績效目標總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗與做法，對存在的問題分析影響項目績效目標及資金預(yù)算使用的主要因素，并提出對應(yīng)建設(shè)性意見以供被評價部門參考。

2.形成績效評價報告

評價組根據(jù)前述績效分析和評價結(jié)論，按照要求提煉撰寫績效報告，并在評價組內(nèi)部進行審核，主要關(guān)注報告格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整；績效數(shù)據(jù)是否真實、可靠，是否進行了必要的核實工作；報告邏輯是否清晰，分析問題是否透徹；報告結(jié)論是否全面、準確；經(jīng)驗、教訓(xùn)的總結(jié)是否深刻，建議是否可行等。在評價組內(nèi)部審核的基礎(chǔ)上，修改并完善形成最終評價報告。

三、綜合評價情況及評價結(jié)論

（一）評分結(jié)果：評價組圍繞績效評價指標體系，通過數(shù)據(jù)采集分析，財務(wù)核查、實地核查及深度訪談等方式，對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結(jié)果為96分，依據(jù)財政績效評價等級劃分，本項目績效評價等級為“優(yōu)”。

表1： 2023年征地補償項目得分匯總表

項目決策 （15分）	項目過程 （15分）	項目產(chǎn)出 （35分）	項目效益 （35分）	綜合得分
11.00	15.00	35.00	35.00	96.00

（二）主要結(jié)論：

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦設(shè)立的2023年征地補償項目，按照相關(guān)規(guī)定完成了鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩等項目的實施工作，使土地得到更合理地規(guī)劃使用，改善了征地、拆遷對象的生活條件，對生態(tài)環(huán)境起到了一定的改善作用，一定程度上有效帶動了全縣經(jīng)濟、社會、生態(tài)和可持續(xù)的發(fā)展。但在實施過程中還存在一定的不足，如項目績效目標設(shè)立簡單不完整，應(yīng)補充完善項目績效目標，加強預(yù)算績效管理。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況（15分）

表2： 2023年征地補償項目決策情況得分匯總表

項目立項 （6分）	績效目標 （4分）	資金投入 （5分）	綜合得分
6.00	0.00	5.00	11.00

1.項目立項（6分）

（1）立項依據(jù)充分性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)”設(shè)立此指標。通過核查項目立項業(yè)務(wù)材料，了解到岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目均屬于公共財政支持范圍，是由上級下達的該項目工作量及任務(wù)，并且符合國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

（2）立項程序規(guī)范性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求”設(shè)立此指標。通過項目立項業(yè)務(wù)材料核查，該項目按照規(guī)定的程序申請設(shè)立，審批文件、材料也符合相關(guān)法律法規(guī)、政策的要求。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

2.績效目標（4分）

（1）績效目標合理性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分、符合客觀實際，項目績效目標與項目實施是否相符”設(shè)立此指標?？冃гu價小組通過核查項目業(yè)務(wù)材料，發(fā)現(xiàn)項目績效目標設(shè)立過于簡單不完整，根據(jù)評分標準，該指標得分0.00分。

（2）績效指標明確性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量”設(shè)立此指標。通過核查項目業(yè)務(wù)材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目設(shè)立的績效目標實施內(nèi)容無清晰、可衡量的指標值，無法對項目實施情況進行充分監(jiān)控，評價依據(jù)不足。根據(jù)評分標準，該指標得分0.00分。

3.資金投入（5分）

（1）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標。通過核查項目立項業(yè)務(wù)和財務(wù)材料，項目預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，各項工作任務(wù)資金額度測算合理，預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配，預(yù)算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

（2）資金分配合理性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標。通過核查項目立項業(yè)務(wù)和財務(wù)材料，2023年征地補償項目根據(jù)各項工作內(nèi)容分配資金，項目預(yù)算共計936.0708萬元，項目資金分配合理，與項目各項工作任務(wù)相適應(yīng)。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（二）項目過程情況（15分）

表3： 2023年征地補償項目過程情況得分匯總表

資金管理 （10分）	組織實施 （5分）	綜合得分
10.00	5.00	15.00

1.資金管理（10分）

（1）資金到位率（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“實際到位資金與預(yù)算資金的比率”設(shè)立此指標。通過核查項目財務(wù)材料，該項目上級下達資金936.0708萬元，截至2023年12月31日，實際到位資金936.0708萬元，資金到位率100%。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（2）預(yù)算執(zhí)行率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行”設(shè)立此指標。通過核查項目財務(wù)材料，截至2023年12月31日，2023年征地補償項目到位936.0708萬元，實際支出資金共計936.0708萬元，預(yù)算資金執(zhí)行率100%。根據(jù)評分標準，該指標得分5.00分。

（3）資金使用合規(guī)性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)制度規(guī)定”設(shè)立此指標。通過核查項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)材料，2023年征地補償項目資金支出均按照預(yù)算方向?qū)﹁F路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等進行資金撥付，各項支出均有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，項目資金使用均合規(guī)。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

2.組織實施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全”設(shè)立此指標。通過核查項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦對2023年征地補償項目制定了實施方案，作為項目管理實施依據(jù)，規(guī)范項目執(zhí)行。根據(jù)評分標準，該指標得分3.00分。

（2）制度執(zhí)行有效性（2分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目實施是否符合相關(guān)規(guī)定”設(shè)立此指標。通過核查項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)材料抽查，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴格按照2023年征地補償項目相關(guān)要求組織開展鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等各項工作，及時將相關(guān)紙質(zhì)、電子資料歸檔整理，項目制度執(zhí)行有效。根據(jù)評分標準，該指標得分2.00分。

（三）項目產(chǎn)出情況（35分）

表4： 2023年征地補償項目產(chǎn)出情況得分匯總表

產(chǎn)出數(shù)量 （10分）	產(chǎn)出質(zhì)量 （10分）	產(chǎn)出時效 （10分）	產(chǎn)出成本 （5分）	綜合得分
10.00	10.00	10.00	5.00	35.00

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

（1）完成5個征地、拆遷項目（5分）

通過績效評價小組對項目資料的核查分析以及對項目的情況進行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴格按照文件要求組織開展鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩等5個主要項目的實施工作，實際完成了這5個主要項目的征地、拆遷項目工作，目標完成率100.00%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）征地、拆遷總面積（5分）

通過績效評價小組對項目資料的核查分析以及對項目的情況進行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目圓滿完成征地、拆遷工作，征地、拆遷總面積完成率100%。根據(jù)評分標準，該指標得5分。

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

（1）征地、拆遷覆蓋率（5分）

為了解2023年征地補償項目實施質(zhì)量情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)資料，2023年征地補償項目征地、拆遷均按照相關(guān)文件要求對鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域開展征地、拆遷工作，征地、拆遷覆蓋率達到100%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）項目補償合規(guī)情況（5分）

為了解2023年征地補償項目實施質(zhì)量情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)資料，2023年征地補償項目征地補償、拆遷過渡、房屋及附屬物補償、青苗及附屬物補償?shù)软椖烤凑障嚓P(guān)文件標準進行補償，無不合規(guī)情況，且備案手續(xù)齊全。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

3.產(chǎn)出時效（10分）

（1）資金撥付及時率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）以及為保證項目實施成效設(shè)立此指標；通過核查項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)資料，截至2023年12月31日，2023年征地補償項目實際應(yīng)撥付資金936.0708萬元，實際完成936.0708萬元資金撥付，資金撥付及時性100.00%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）項目完成及時率（5分）

依據(jù)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）“項目實際完成時間與計劃完成時間的比較”以及為保證項目實施成效設(shè)立此指標；通過核查項目業(yè)務(wù)資料和現(xiàn)場情況，鐵路口岸項目、昌景黃鐵路項目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項目和合山聯(lián)圩項目等均已在規(guī)定時間內(nèi)完成。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

4.產(chǎn)出成本（5分）

（1）成本節(jié)約率（5分）

為了解項目各項工作成本控制情況以及為保障項目實施成效設(shè)立此指標；通過核查項目業(yè)務(wù)資料和財務(wù)資料，年初預(yù)算批復(fù)，該項目資金為936.0708萬元；；項目累計發(fā)生撥付資金936.0708萬元，成本節(jié)約率=（936.0708萬元-936.0708萬元）/936.0708萬元=0%，未超出“±5%”區(qū)間范圍。根據(jù)評分標準，該指標得5分。

（四）項目效益情況（25分）

表5： 2023年征地補償項目效益情況得分匯總表

經(jīng)濟效益             （5分）	社會效益 （10分）	環(huán)境效益 （5分）	可持續(xù)影響 （5分）	滿意度  （10分）	綜合得分
5.00	10.00	5.00	5.00	10.00	35.00

1.經(jīng)濟效益（5分）

（1）提高當(dāng)?shù)亟?jīng)濟水平（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他資金收入項目實施經(jīng)濟效益情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場情況，通過對土地的征收與拆遷以及對村民的青苗補償?shù)?，從而提高了?dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟水平以及為后期建設(shè)提供了崗位。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

2.社會效益（10分）

（1）有效帶動全縣發(fā)展（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目實施社會效益情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場情況，了解到岡上鎮(zhèn)鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域的征地、拆遷工作，有效整合了當(dāng)?shù)赝恋刭Y源，合理規(guī)劃使用，帶動全縣經(jīng)濟發(fā)展，從而產(chǎn)生了一定的社會效益。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

（2）征地、拆遷政策宣傳覆蓋率（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目實施社會效益情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場隨機訪問農(nóng)戶，農(nóng)戶對征地、拆遷政策的知曉率達99%。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

3.環(huán)境效益（5分）

（1）改善生態(tài)環(huán)境（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目實施環(huán)境效益情況設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)材料，該項目合理整合、優(yōu)化了當(dāng)?shù)赝恋刭Y源，改善征地拆遷區(qū)域環(huán)境生態(tài)，未破壞環(huán)境。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

4.可持續(xù)影響（5分）

（1）土地得到合理規(guī)劃使用（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年征地補償項目實施可持續(xù)影響設(shè)立此項指標；通過核查項目業(yè)務(wù)材料以及對比項目實施前該區(qū)域土地情況，了解到征地、拆遷項目有效節(jié)約了土地資源，提高土地使用率，征地拆遷土地有合理規(guī)劃，減少了土地資源的浪費。根據(jù)評分標準，該指標得5.00分。

5.滿意度（10分）

（1）社會公眾或服務(wù)對象滿意度≥90%（10分）

為了解社會公眾或服務(wù)對象對2023年征地補償項目整體滿意程度以及為保障項目實施成效設(shè)立此指標；經(jīng)面訪社會公眾，了解到社會公眾對2023年征地補償項目的總體滿意度達到97.00%。根據(jù)評分標準，社會公眾或服務(wù)對象滿意度≥90%，該指標得10.00分。

五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）項目實施經(jīng)驗及做法

1、嚴格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)，保障拆遷戶的合法權(quán)益；

2、建立健全補償機制，確保拆遷戶得到公平合理的經(jīng)濟補償；

3、加強與拆遷戶的溝通，充分聽取他們的意見和建議，協(xié)調(diào)各方利益，減少項目推進的阻力和沖突；

4、為拆遷戶提供合適的安置方案，確保他們拆遷后的生活質(zhì)量。

（二）存在的問題及原因分析

1.項目設(shè)定績效目標過于簡單不完整

根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）的規(guī)定，要建立全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。通過對該項目進行項目資料的核查，該項目年初編制的預(yù)算績效目標過于簡單、不完整，在預(yù)算績效管理工作上存在一定的不足。

六、有關(guān)建議

1.完善項目績效目標，加強預(yù)算績效管理

為進一步加強部門績效管理能力提升，按照市財政局關(guān)于項目績效管理工作要求，有效結(jié)合項目實際工作內(nèi)容，設(shè)定具體的項目成本、可持續(xù)、效益等目標，為項目各項工作實施提供標準以及目標值，助力項目整體工作開展。

七、其他需要說明的問題

無

 

                                  南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府

                                     2024年4月27日