項(xiàng)目支出部門(mén)評(píng)價(jià)報(bào)告

(2023年度)

 

評(píng)價(jià)類(lèi)型：      □實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)         ?完成結(jié)果評(píng)價(jià)       

項(xiàng)目名稱(chēng)：          2023年其他收入資金項(xiàng)目                      

項(xiàng)目單位：              岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦                         

主管部門(mén)：            南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府           （蓋章）          

評(píng)價(jià)時(shí)間：        2023年1月1日至2023年12月31日                       

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：       □ 第三方機(jī)構(gòu)   □專(zhuān)家組   ?項(xiàng)目單位評(píng)價(jià)組   

 

 

2024年4月27日

項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)人員
姓名	單位	職稱(chēng)/職務(wù)	簽名
評(píng)價(jià)組組長(zhǎng)（簽名）：		2024年 4 月 27 日
中介機(jī)構(gòu) （蓋章）：		2024年 4 月 27 日

目 錄

前 言

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目背景

2.項(xiàng)目主要內(nèi)容及實(shí)施情況

3.資金投入和資金使用情況

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

2.項(xiàng)目績(jī)效階段性目標(biāo)

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的

2.評(píng)價(jià)對(duì)象

3.評(píng)價(jià)范圍

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

3.評(píng)價(jià)方法

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

1.績(jī)效評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程

2.形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況（15分）

1.項(xiàng)目立項(xiàng)（6分）

2.績(jī)效目標(biāo)（4分）

3.資金投入（5分）

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（15分）

1.資金管理（10分）

2.組織實(shí)施（5分）

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（35分）

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

3.產(chǎn)出時(shí)效（10分）

4.產(chǎn)出成本（5分）

（四）項(xiàng)目效益情況（35分）

1.經(jīng)濟(jì)效益（5分）

2.社會(huì)效益（10分）

3.環(huán)境效益（5分）

4.可持續(xù)影響（5分）

5.滿(mǎn)意度（10分）

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)及做法

（二）存在的問(wèn)題及原因分析

1.未設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

2.資金管理辦法不完整

六、有關(guān)建議

1.設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

2.齊全資金管理辦法

七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

附件：項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)分表 22

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

前 言

財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是指財(cái)政部門(mén)、預(yù)算主管部門(mén)和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法，指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)。

財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)從深化部門(mén)預(yù)算改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)際需要出發(fā)，通過(guò)科學(xué)合理的方法，客觀(guān)公正地評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性，是強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算支出責(zé)任、改善財(cái)政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務(wù)水平的重要手段。

為深入貫徹落實(shí)黨的十八大以來(lái)關(guān)于“全面實(shí)施績(jī)效管理”的決策部署，提升財(cái)政資金使用績(jī)效和政府部門(mén)管理水平。南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府積極響應(yīng)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）、《南昌縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度單位自評(píng)及部門(mén)評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)績(jī)〔2024〕2號(hào)）等文件精神，將岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目納入本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作范圍。本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦牽頭組織。

為科學(xué)地評(píng)估岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目績(jī)效，保證績(jī)效評(píng)價(jià)工作依法依規(guī)、實(shí)事求是；確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容全面完整；防止弄虛作假、虛抬分?jǐn)?shù)，全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金的科學(xué)性、規(guī)范性以及使用效果；南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府抽調(diào)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人成立部門(mén)評(píng)價(jià)小組開(kāi)展此次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目背景

隨著中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅速增長(zhǎng)和城市建設(shè)步伐的加快，一是原有的格局已經(jīng)很難適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，若要謀求更大的發(fā)展空間，就必須通過(guò)拆遷實(shí)現(xiàn)城市空間的延伸和功能的重新布局。二是群眾生活水平不斷提高，對(duì)自身的居住、生活環(huán)境也提出更高要求。三是需要提升區(qū)域性發(fā)展，實(shí)現(xiàn)城市規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)格局的和諧統(tǒng)一，也要求對(duì)這部分房屋進(jìn)行拆遷征收，以求更好的符合中國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程。

2.項(xiàng)目主要內(nèi)容及實(shí)施情況

（1）項(xiàng)目主要內(nèi)容

2023年其他收入資金項(xiàng)目計(jì)劃完成鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目、合山聯(lián)圩項(xiàng)目的土地征收和房屋拆遷等項(xiàng)目的實(shí)施工作，合理規(guī)劃土地資源，改善區(qū)域環(huán)境生態(tài)，帶動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（2）項(xiàng)目實(shí)施情況

2023年其他收入資金項(xiàng)目按照相關(guān)文件要求，完成了鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目、合山聯(lián)圩項(xiàng)目的土地征收和房屋拆遷等項(xiàng)目主要實(shí)施工作，實(shí)際征地、拆遷總面積達(dá)到100%，征地、拆遷補(bǔ)償均符合相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)，合理規(guī)劃了土地資源，改善了區(qū)域環(huán)境生態(tài)，改善了補(bǔ)償對(duì)象家庭收入，有效帶動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3.資金投入和資金使用情況

（1）資金投入情況

該項(xiàng)目資金為年初預(yù)算資金，根據(jù)年初預(yù)算資金批復(fù)截止到2023年12月31日，該項(xiàng)目資金到位7826.35萬(wàn)元，其中：縣級(jí)財(cái)政資金7826.35萬(wàn)元，資金到位率100%。

（2）資金使用情況

截至2023年12月31日，2023年其他收入資金項(xiàng)目到位資金7826.35萬(wàn)元，實(shí)際支出資金為7826.35萬(wàn)元，預(yù)算資金執(zhí)行率100%。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

在本年度中按照上級(jí)要求實(shí)施征收拆遷計(jì)劃，完成鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩項(xiàng)目的土地征收和房屋拆遷工作，為岡上鎮(zhèn)提供堅(jiān)實(shí)的發(fā)展后勁。

2.項(xiàng)目績(jī)效階段性目標(biāo)

一是完成岡上鎮(zhèn)鐵路口岸征地拆遷補(bǔ)償工作，按文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)軚|壇村長(zhǎng)興組贛電物流、貿(mào)易中心等房屋及附屬物補(bǔ)償款；二是完成昌景黃鐵路拆遷工作，按文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)茳S臺(tái)村昌景黃項(xiàng)目拆遷過(guò)渡費(fèi)、房屋拆遷補(bǔ)償款及附屬物補(bǔ)償款等；三是完成送變電工程征地補(bǔ)償工作，按文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)芘d農(nóng)村、石湖村、岡上村、蠶石村、晉安村、曲湖村等村委會(huì)青苗及附屬物或占地補(bǔ)償款；四是完成景能零碳產(chǎn)業(yè)基地征地補(bǔ)償工作，按文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)芎仙酱逭鞯丶案綄傥锏难a(bǔ)償款；五是完成合山聯(lián)圩征地補(bǔ)償工作，按文件標(biāo)準(zhǔn)下?lián)軐洗?、黃臺(tái)村、萬(wàn)舍村等村委會(huì)征地款、拆遷過(guò)渡費(fèi)、附屬物補(bǔ)償款和房屋征收補(bǔ)償款等。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的

根據(jù)項(xiàng)目設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)，選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資金使用全過(guò)程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)公正的綜合評(píng)價(jià)，以衡量財(cái)政資金的使用績(jī)效，分析支出項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在問(wèn)題，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)資金管理，提高財(cái)政資金的使用效益。根據(jù)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)的要求和項(xiàng)目實(shí)際情況，本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的主要有：

1.掌握2023年其他收入資金項(xiàng)目的資金申請(qǐng)撥付以及使用情況；

2.了解2023年其他收入資金項(xiàng)目的產(chǎn)出與效益；

3.發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用及項(xiàng)目實(shí)施中存在的不足和問(wèn)題，并提出有針對(duì)性、可操作的解決對(duì)策。

2.評(píng)價(jià)對(duì)象

2023年其他收入資金項(xiàng)目，南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目主管單位，落實(shí)項(xiàng)目監(jiān)督管理工作，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施成效，由岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦組織實(shí)施，保證項(xiàng)目合規(guī)、高效完成。

3.評(píng)價(jià)范圍

2023年其他收入資金項(xiàng)目預(yù)算資金7826.35萬(wàn)元；實(shí)施范圍為鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩項(xiàng)目等實(shí)施工作；包括項(xiàng)目具體申報(bào)、實(shí)施、完成情況以及社會(huì)公眾滿(mǎn)意度等，評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)段為2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則

績(jī)效評(píng)價(jià)遵循以下基本原則：

（一）科學(xué)公正?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行客觀(guān)、公正的反映。

（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評(píng)、部門(mén)評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評(píng)應(yīng)由項(xiàng)目單位自主實(shí)施，即“誰(shuí)支出、誰(shuí)自評(píng)”。部門(mén)評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開(kāi)展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。

（三）激勵(lì)約束。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性?huà)煦^，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。

（四）公開(kāi)透明?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開(kāi)，并自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

根據(jù)以上原則，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到如下要求：

（1）在數(shù)據(jù)采集時(shí)，采取各項(xiàng)目責(zé)任單位提供客觀(guān)數(shù)據(jù)，主管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)核，以確保各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)據(jù)真實(shí)性。

（2）保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性、公正性，提高評(píng)價(jià)報(bào)告的公信力。

（3）績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要，除了對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的過(guò)程、結(jié)果描述外，還應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，指出問(wèn)題，并就共性問(wèn)題提出可操作性改進(jìn)建議。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》等文件精神，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的整體框架。針對(duì)項(xiàng)目構(gòu)建一套指標(biāo)體系，項(xiàng)目指標(biāo)包括項(xiàng)目決策（項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入），項(xiàng)目過(guò)程（資金管理、組織實(shí)施），項(xiàng)目產(chǎn)出（產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本），項(xiàng)目效益（經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響），滿(mǎn)意度。結(jié)合項(xiàng)目工作情況等內(nèi)容，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的個(gè)性指標(biāo)，設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效評(píng)分指標(biāo)表一套，三級(jí)指標(biāo)24個(gè)。指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于相關(guān)法規(guī)、政府文件、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、問(wèn)卷調(diào)查和訪(fǎng)談等。具體詳見(jiàn)附件－項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)分表。

（1）項(xiàng)目決策：占權(quán)重15分，用于考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)編制合理性、預(yù)算資金編制分配合理性等情況。

（2）項(xiàng)目過(guò)程：占權(quán)重15分，用于考核預(yù)算資金到位及執(zhí)行使用的合規(guī)性、項(xiàng)目管理制度健全及有效性等情況。

（3）項(xiàng)目產(chǎn)出：占權(quán)重35分，分為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)方面，用于衡量實(shí)際工作成果。

（4）項(xiàng)目效益：占權(quán)重25分，分為經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響四個(gè)方面，用于展現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施效果。

（5）滿(mǎn)意度：占權(quán)重10分，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度，用于體現(xiàn)社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象期待與項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果之間的差距。

3.評(píng)價(jià)方法

（1）主要采用因素分析法和數(shù)據(jù)對(duì)比法。因素分析法評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施的整體情況是否符合實(shí)際需要，數(shù)據(jù)對(duì)比法則反映的是項(xiàng)目運(yùn)行的持續(xù)性和質(zhì)量的可控性。

（2）本次績(jī)效評(píng)價(jià)中對(duì)于2023年其他收入資金項(xiàng)目的不同實(shí)施主體，采取隨機(jī)面訪(fǎng)、電訪(fǎng)的方式完成受益對(duì)象的滿(mǎn)意度問(wèn)卷調(diào)查。

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的衡量尺度。通過(guò)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)判斷評(píng)價(jià)指標(biāo)的合理與重要性程度，作為評(píng)價(jià)工作的基本準(zhǔn)繩和標(biāo)尺，決定了評(píng)價(jià)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否以及評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，并作為評(píng)價(jià)計(jì)分的依據(jù)?？?jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要有：

（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)

以預(yù)先制定的規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)、預(yù)算或定額等數(shù)據(jù)作為績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃值作為評(píng)價(jià)指標(biāo)的預(yù)計(jì)完成值，旨在通過(guò)與實(shí)際完成值進(jìn)行比對(duì)，通過(guò)測(cè)算計(jì)劃值完成比例，達(dá)成績(jī)效評(píng)價(jià)目的。

（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

參照國(guó)家公布的相關(guān)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，充分挖掘數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含的信息，從而制定相適應(yīng)的行業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的充分應(yīng)用需要充足的樣本數(shù)據(jù)庫(kù)作支撐，具備一定的權(quán)威性、客觀(guān)性與真實(shí)性，便于財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況的縱向和橫向的分析與對(duì)比。

（3）經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)長(zhǎng)期的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理實(shí)踐，由在該領(lǐng)域中具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家學(xué)者，經(jīng)過(guò)其嚴(yán)密分析與研究，確定相關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)存在優(yōu)先選擇的情況，即行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)權(quán)威性不足或缺乏同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，采用經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

實(shí)施本次績(jī)效評(píng)價(jià)，首先根據(jù)項(xiàng)目預(yù)先設(shè)立的績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目管理辦法、專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目實(shí)施方案等資料，選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)明確本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的、方法、評(píng)價(jià)的原則、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等，形成績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。提交部門(mén)審核，并根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)一步修改和完善績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。然后運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資金使用全過(guò)程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀(guān)公正的綜合評(píng)價(jià)，以衡量預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)項(xiàng)目資金的使用績(jī)效，同時(shí)分析其是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，并以書(shū)面形式分析績(jī)效優(yōu)劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議，最后撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

1.績(jī)效評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程

（1）評(píng)價(jià)前期準(zhǔn)備

了解評(píng)價(jià)對(duì)象情況：根據(jù)相關(guān)文件的解讀，了解預(yù)算績(jī)效管理項(xiàng)目情況，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)類(lèi)型、適用的原理框架、評(píng)價(jià)重點(diǎn)領(lǐng)域及涉及的相關(guān)方。

選擇績(jī)效評(píng)價(jià)工作組：基于對(duì)項(xiàng)目的情況了解，選擇合適的績(jī)效評(píng)價(jià)人員，組建績(jī)效評(píng)價(jià)工作組；根據(jù)績(jī)效管理政策要求，開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并履行以下職責(zé)：

①確定評(píng)價(jià)任務(wù)；

②為開(kāi)展評(píng)價(jià)活動(dòng)提供必要的支持，組織協(xié)調(diào)各項(xiàng)評(píng)價(jià)活動(dòng)；

③監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)；

④實(shí)施評(píng)價(jià)質(zhì)量控制；

⑤對(duì)評(píng)價(jià)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題作出及時(shí)回應(yīng)；

⑥負(fù)責(zé)組織審查績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，并判斷其是否符合要求，審定績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)組組長(zhǎng)安排，績(jī)效評(píng)價(jià)組成員負(fù)責(zé)具體實(shí)施各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，完成整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（2）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施

評(píng)價(jià)證據(jù)的收集：績(jī)效評(píng)價(jià)工作的科學(xué)合理開(kāi)展建立在堅(jiān)實(shí)的證據(jù)基礎(chǔ)之上?？?jī)效評(píng)價(jià)組決定從項(xiàng)目資金入手，安排小組成員到項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行財(cái)務(wù)核查，一方面對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金支出合法性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行客觀(guān)、公正的核查，另一方面通過(guò)對(duì)資金進(jìn)行梳理匯總分類(lèi)，掌握項(xiàng)目組織實(shí)施的情況。重點(diǎn)關(guān)注資金支出產(chǎn)生和效益。

同時(shí)，組織對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織實(shí)施參與者進(jìn)行深度訪(fǎng)談，以了解項(xiàng)目資金使用的整體情況，諸如覆蓋人群、使用方式、組織形式、取得成果及存在問(wèn)題等，為評(píng)價(jià)組調(diào)整工作重點(diǎn)提供信息支撐，也可對(duì)項(xiàng)目整體情況形成總體把握。

然后，對(duì)項(xiàng)目組織實(shí)施資料進(jìn)行核實(shí)，這一階段主要是進(jìn)行項(xiàng)目相關(guān)證據(jù)的收集，為后續(xù)分析及報(bào)告撰寫(xiě)做好鋪墊。

另外，對(duì)項(xiàng)目組織實(shí)施資料進(jìn)行整理，了解項(xiàng)目實(shí)施受益群體范圍，并進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和組織座談。

評(píng)價(jià)證據(jù)審核：對(duì)收集到的評(píng)價(jià)證據(jù)，通過(guò)核實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的全面性、真實(shí)性以及統(tǒng)計(jì)口徑的一致性等，增加評(píng)價(jià)證據(jù)的可置信程度。

績(jī)效分析與評(píng)級(jí)：運(yùn)用既定的分析方法，根據(jù)收集整理的證據(jù)和設(shè)定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。通過(guò)加權(quán)計(jì)算出最終的評(píng)價(jià)分值，并相應(yīng)確定績(jī)效等級(jí)。

形成評(píng)價(jià)結(jié)論：評(píng)價(jià)結(jié)論按照既定要求，從各評(píng)價(jià)維度對(duì)相關(guān)細(xì)節(jié)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)并權(quán)衡。評(píng)價(jià)結(jié)論和說(shuō)明績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，應(yīng)用項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況，反映投入、產(chǎn)出與效果方面的成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)與存在的問(wèn)題，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)目標(biāo)值與實(shí)際值的差異情況、產(chǎn)生原因與預(yù)期后果等進(jìn)行具體分析，對(duì)已實(shí)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，對(duì)存在的問(wèn)題分析影響項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及資金預(yù)算使用的主要因素，并提出對(duì)應(yīng)建設(shè)性意見(jiàn)以供被評(píng)價(jià)部門(mén)參考。

2.形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)組根據(jù)前述績(jī)效分析和評(píng)價(jià)結(jié)論，按照要求提煉撰寫(xiě)績(jī)效報(bào)告，并在評(píng)價(jià)組內(nèi)部進(jìn)行審核，主要關(guān)注報(bào)告格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整；績(jī)效數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可靠，是否進(jìn)行了必要的核實(shí)工作；報(bào)告邏輯是否清晰，分析問(wèn)題是否透徹；報(bào)告結(jié)論是否全面、準(zhǔn)確；經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)的總結(jié)是否深刻，建議是否可行等。在評(píng)價(jià)組內(nèi)部審核的基礎(chǔ)上，修改并完善形成最終評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）評(píng)分結(jié)果：評(píng)價(jià)組圍繞績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)數(shù)據(jù)采集分析，財(cái)務(wù)核查、實(shí)地核查及深度訪(fǎng)談等方式，對(duì)該項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行了客觀(guān)、公正、合理、有效的評(píng)價(jià)，最終評(píng)價(jià)結(jié)果為95分，依據(jù)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)劃分，本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

表1： 2023年其他收入資金項(xiàng)目得分匯總表

項(xiàng)目決策 （15分）	項(xiàng)目過(guò)程 （15分）	項(xiàng)目產(chǎn)出 （35分）	項(xiàng)目效益 （35分）	綜合得分
12.00	14.00	35.00	34.00	95.00

（二）主要結(jié)論：

岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦設(shè)立的2023年其他收入資金項(xiàng)目，按照相關(guān)規(guī)定完成了鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩等項(xiàng)目的實(shí)施工作，使土地得到更合理地規(guī)劃使用，改善了征地、拆遷對(duì)象的生活條件，對(duì)生態(tài)環(huán)境起到了一定的改善作用，一定程度上有效帶動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)和可持續(xù)的發(fā)展。但在實(shí)施過(guò)程中還存在一定的不足，如項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)立簡(jiǎn)單不完整，應(yīng)補(bǔ)充完善項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況（15分）

表2： 2023年其他收入資金項(xiàng)目決策情況得分匯總表

項(xiàng)目立項(xiàng) （6分）	績(jī)效目標(biāo) （4分）	資金投入 （5分）	綜合得分
6.00	1.00	5.00	12.00

1.項(xiàng)目立項(xiàng)（6分）

（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門(mén)職責(zé)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)材料，了解到岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目均屬于公共財(cái)政支持范圍，是由上級(jí)下達(dá)的該項(xiàng)目工作量及任務(wù)，并且符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)材料核查，該項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，審批文件、材料也符合相關(guān)法律法規(guī)、政策的要求。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

2.績(jī)效目標(biāo)（4分）

（1）績(jī)效目標(biāo)合理性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分、符合客觀(guān)實(shí)際，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施是否相符”設(shè)立此指標(biāo)。績(jī)效評(píng)價(jià)小組通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)立簡(jiǎn)單不完整，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分1.00分。

（2）績(jī)效指標(biāo)明確性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目設(shè)立的績(jī)效目標(biāo)實(shí)施內(nèi)容無(wú)清晰、可衡量的指標(biāo)值，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行充分監(jiān)控，評(píng)價(jià)依據(jù)不足。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分0.00分。

3.資金投入（5分）

（1）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)材料，項(xiàng)目預(yù)算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，各項(xiàng)工作任務(wù)資金額度測(cè)算合理，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

（2）資金分配合理性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)材料，2023年其他收入資金項(xiàng)目根據(jù)各項(xiàng)工作內(nèi)容分配資金，項(xiàng)目預(yù)算共計(jì)7826.35萬(wàn)元，項(xiàng)目資金分配合理，與項(xiàng)目各項(xiàng)工作任務(wù)相適應(yīng)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（15分）

表3： 2023年其他收入資金項(xiàng)目過(guò)程情況得分匯總表

資金管理 （10分）	組織實(shí)施 （5分）	綜合得分
10.00	4.00	14.00

1.資金管理（10分）

（1）資金到位率（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目財(cái)務(wù)材料，該項(xiàng)目上級(jí)下達(dá)資金7826.35萬(wàn)元，截至2023年12月31日，實(shí)際到位資金7826.35萬(wàn)元，資金到位率100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（2）預(yù)算執(zhí)行率（5分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目財(cái)務(wù)材料，截至2023年12月31日，2023年其他收入資金項(xiàng)目到位7826.35萬(wàn)元，實(shí)際支出資金共計(jì)7826.35萬(wàn)元，預(yù)算資金執(zhí)行率100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分5.00分。

（3）資金使用合規(guī)性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料，2023年其他收入資金項(xiàng)目資金支出均按照預(yù)算方向?qū)﹁F路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩項(xiàng)目等進(jìn)行資金撥付，各項(xiàng)支出均有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，項(xiàng)目資金使用均合規(guī)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

2.組織實(shí)施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦對(duì)2023年其他收入資金項(xiàng)目制定了實(shí)施方案，作為項(xiàng)目管理實(shí)施依據(jù)，規(guī)范項(xiàng)目執(zhí)行；但在部分工程項(xiàng)目上未制定專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目實(shí)施方案，同時(shí)以財(cái)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目資金撥付使用進(jìn)行管理，保證資金的規(guī)范使用。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（2）制度執(zhí)行有效性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)規(guī)定”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料抽查，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴(yán)格按照2023年其他收入資金項(xiàng)目相關(guān)要求組織開(kāi)展鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩項(xiàng)目等各項(xiàng)工作，及時(shí)將相關(guān)紙質(zhì)、電子資料歸檔整理，項(xiàng)目制度執(zhí)行有效。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（35分）

表4： 2023年其他收入資金項(xiàng)目產(chǎn)出情況得分匯總表

產(chǎn)出數(shù)量 （10分）	產(chǎn)出質(zhì)量 （10分）	產(chǎn)出時(shí)效 （10分）	產(chǎn)出成本 （5分）	綜合得分
10.00	10.00	10.00	5.00	35.00

1.產(chǎn)出數(shù)量（10分）

（1）完成5個(gè)征地、拆遷項(xiàng)目（5分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦嚴(yán)格按照文件要求組織開(kāi)展鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩等5個(gè)主要項(xiàng)目的實(shí)施工作，實(shí)際完成了這5個(gè)主要項(xiàng)目的征地、拆遷項(xiàng)目工作，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

（2）征地、拆遷總面積（5分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目圓滿(mǎn)完成征地、拆遷工作，征地、拆遷總面積完成率100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

（1）征地、拆遷覆蓋率（5分）

為了解2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料，2023年其他收入資金項(xiàng)目征地、拆遷均按照相關(guān)文件要求對(duì)鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域開(kāi)展征地、拆遷工作，征地、拆遷覆蓋率達(dá)到100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

（2）項(xiàng)目補(bǔ)償合規(guī)情況（5分）

為了解2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料，2023年其他收入資金項(xiàng)目征地補(bǔ)償、拆遷過(guò)渡、房屋及附屬物補(bǔ)償、青苗及附屬物補(bǔ)償?shù)软?xiàng)目均按照相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)償，無(wú)不合規(guī)情況，且備案手續(xù)齊全。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

3.產(chǎn)出時(shí)效（10分）

（1）資金撥付及時(shí)率（5分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）以及為保證項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料，截至2023年12月31日，2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)撥付資金7826.35萬(wàn)元，實(shí)際完成7826.35萬(wàn)元資金撥付，資金撥付及時(shí)性100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

（2）項(xiàng)目完成及時(shí)率（5分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較”以及為保證項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和現(xiàn)場(chǎng)情況，鐵路口岸項(xiàng)目、昌景黃鐵路項(xiàng)目、送變電工程、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目和合山聯(lián)圩項(xiàng)目等均已在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

4.產(chǎn)出成本（5分）

（1）成本節(jié)約率（5分）

為了解項(xiàng)目各項(xiàng)工作成本控制情況以及為保障項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料，年初預(yù)算批復(fù)，該項(xiàng)目資金為7826.35萬(wàn)元；；項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生撥付資金7826.35萬(wàn)元，成本節(jié)約率=（7826.35萬(wàn)元-7826.35萬(wàn)元）/7826.35萬(wàn)元=0%，未超出“±5%”區(qū)間范圍。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

（四）項(xiàng)目效益情況（25分）

表5： 2023年其他收入資金項(xiàng)目效益情況得分匯總表

經(jīng)濟(jì)效益             （5分）	社會(huì)效益 （10分）	環(huán)境效益 （5分）	可持續(xù)影響 （5分）	滿(mǎn)意度  （10分）	綜合得分
4.00	10.00	5.00	5.00	10.00	24.00

1.經(jīng)濟(jì)效益（5分）

（1）提高當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他資金收入項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，通過(guò)對(duì)土地的征收與拆遷以及對(duì)村民的青苗補(bǔ)償?shù)?，從而提高了?dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟(jì)水平以及為后期建設(shè)提供了崗位，但覆蓋面未達(dá)到100%的理想狀態(tài)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4.00分。

2.社會(huì)效益（10分）

（1）有效帶動(dòng)全縣發(fā)展（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，了解到岡上鎮(zhèn)鐵路口岸、昌景黃鐵路、景能零碳產(chǎn)業(yè)基地和合山聯(lián)圩等區(qū)域的征地、拆遷工作，有效整合了當(dāng)?shù)赝恋刭Y源，合理規(guī)劃使用，帶動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而產(chǎn)生了一定的社會(huì)效益。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

（2）征地、拆遷政策宣傳覆蓋率（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)訪(fǎng)問(wèn)農(nóng)戶(hù)，農(nóng)戶(hù)對(duì)征地、拆遷政策的知曉率達(dá)99%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

3.環(huán)境效益（5分）

（1）改善生態(tài)環(huán)境（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料，該項(xiàng)目合理整合、優(yōu)化了當(dāng)?shù)赝恋刭Y源，改善征地拆遷區(qū)域環(huán)境生態(tài)，未破壞環(huán)境。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

4.可持續(xù)影響（5分）

（1）土地得到合理規(guī)劃使用（5分）

為了解岡上鎮(zhèn)拆遷征收辦2023年其他收入資金項(xiàng)目實(shí)施可持續(xù)影響設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料以及對(duì)比項(xiàng)目實(shí)施前該區(qū)域土地情況，了解到征地、拆遷項(xiàng)目有效節(jié)約了土地資源，提高土地使用率，征地拆遷土地有合理規(guī)劃，減少了土地資源的浪費(fèi)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

5.滿(mǎn)意度（10分）

（1）社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度≥90%（10分）

為了解社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象對(duì)2023年其他收入資金項(xiàng)目整體滿(mǎn)意程度以及為保障項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；經(jīng)面訪(fǎng)社會(huì)公眾，了解到社會(huì)公眾對(duì)2023年其他收入資金項(xiàng)目的總體滿(mǎn)意度達(dá)到97.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度≥90%，該指標(biāo)得10.00分。

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)及做法

1、嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保障拆遷戶(hù)的合法權(quán)益；

2、建立健全補(bǔ)償機(jī)制，確保拆遷戶(hù)得到公平合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；

3、加強(qiáng)與拆遷戶(hù)的溝通，充分聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議，協(xié)調(diào)各方利益，減少項(xiàng)目推進(jìn)的阻力和沖突；

4、為拆遷戶(hù)提供合適的安置方案，確保他們拆遷后的生活質(zhì)量。

（二）存在的問(wèn)題及原因分析

1.項(xiàng)目設(shè)定績(jī)效目標(biāo)簡(jiǎn)單不完整

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）的規(guī)定，要建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目資料的核查，該項(xiàng)目年初編制的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)過(guò)于簡(jiǎn)單、不完整，在預(yù)算績(jī)效管理工作上存在一定的不足。

2.資金管理辦法不完整

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）的規(guī)定，要建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目資料的核查，該項(xiàng)目中個(gè)別分項(xiàng)的資金管理辦法上還存在著不完整的問(wèn)題。

六、有關(guān)建議

1.完善項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

為進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)績(jī)效管理能力提升，按照市財(cái)政局關(guān)于項(xiàng)目績(jī)效管理工作要求，有效結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際工作內(nèi)容，設(shè)定具體的項(xiàng)目成本、可持續(xù)、效益等目標(biāo)，為項(xiàng)目各項(xiàng)工作實(shí)施提供標(biāo)準(zhǔn)以及目標(biāo)值，助力項(xiàng)目整體工作開(kāi)展。

2.齊全資金管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)績(jī)效管理能力提升，按照市財(cái)政局關(guān)于項(xiàng)目績(jī)效管理工作要求，有效結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際工作內(nèi)容，提供完整的資金管理辦法，使項(xiàng)目材料更加齊全，手續(xù)更加完備，為項(xiàng)目檢查等工作提供便利，也為日后其他項(xiàng)目工作借鑒提供依據(jù)。

七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

無(wú)

 

                                  南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府

                                     2024年4月27日