項(xiàng)目支出部門評(píng)價(jià)報(bào)告

 

 

評(píng)價(jià)類型：      □實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)         ?完成結(jié)果評(píng)價(jià)       

          項(xiàng)目名稱：             2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目                      

          項(xiàng)目單位：              南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府                         

             主管部門：              南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府          （蓋章）          

評(píng)價(jià)時(shí)間：        2023年1月1日至 2023年12月31日        

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)：      □第三方機(jī)構(gòu)   □專家組   ?項(xiàng)目單位評(píng)價(jià)組   

 

 

2024 年 4月 28 日

項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)人員
姓名	單位	職稱/職務(wù)	簽名
評(píng)價(jià)組組長(zhǎng)（簽名）：		2024年 4 月 28 日
中介機(jī)構(gòu) （蓋章）：		2024年 4 月 28 日

目 錄

前 言

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目背景

2.項(xiàng)目主要內(nèi)容及實(shí)施情況

3.資金投入和資金使用情況

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

2.項(xiàng)目績(jī)效階段性目標(biāo)

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的

2.評(píng)價(jià)對(duì)象

3.評(píng)價(jià)范圍

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

3.評(píng)價(jià)方法

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

1.績(jī)效評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程

2.形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況（15分）

1.項(xiàng)目立項(xiàng)（6分）

2.績(jī)效目標(biāo)（4分）

3.資金投入（5分）

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（15分）

1.資金管理（10分）

2.組織實(shí)施（5分）

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（35分）

1.產(chǎn)出數(shù)量（15分）

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

3.產(chǎn)出時(shí)效（5分）

4.產(chǎn)出成本（5分）

（四）項(xiàng)目效益情況（35分）

1.經(jīng)濟(jì)效益（10分）

2.社會(huì)效益（5分）

3.環(huán)境效益（5分）

4.可持續(xù)影響（5分）

5.服務(wù)對(duì)象滿意度（10分）

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)及做法

（二）存在的問(wèn)題及原因分析

1.未設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

六、有關(guān)建議

1.設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

附件：項(xiàng)目部門評(píng)價(jià)評(píng)分表 24 

南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

前 言

財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是指財(cái)政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法，指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。

財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)從深化部門預(yù)算改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)際需要出發(fā)，通過(guò)科學(xué)合理的方法，客觀公正地評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性，是強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任、改善財(cái)政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務(wù)水平的重要手段。

為深入貫徹落實(shí)黨的十八大以來(lái)關(guān)于“全面實(shí)施績(jī)效管理”的決策部署，提升財(cái)政資金使用績(jī)效和政府部門管理水平。南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府響應(yīng)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）、《南昌縣財(cái)政局關(guān)于開展2023年度單位自評(píng)及部門評(píng)價(jià)工作的通知》（南財(cái)績(jī)〔2024〕2號(hào)）等文件精神，將南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目納入本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作范圍。本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作由南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府牽頭組織，成立評(píng)價(jià)組進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式開展。

為科學(xué)地評(píng)估南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效，保證績(jī)效評(píng)價(jià)工作依法依規(guī)、實(shí)事求是；確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容全面完整；防止弄虛作假、虛抬分?jǐn)?shù)，全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金的科學(xué)性、規(guī)范性以及使用效果，南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府抽調(diào)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人成立部門評(píng)價(jià)小組開展此次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目背景

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)和學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大這條主線，大力弘揚(yáng)“實(shí)干爭(zhēng)先、勇立潮頭”的昌南精神，高效統(tǒng)籌、全力以赴“穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定、惠民生”，成立南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目為南昌縣岡上鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，完成全年度工作任務(wù)做出了充足的貢獻(xiàn)。

2.項(xiàng)目主要內(nèi)容及實(shí)施情況

（1）項(xiàng)目主要內(nèi)容

完成社區(qū)居委會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及環(huán)境衛(wèi)生保潔工作，完成農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、新農(nóng)村建設(shè)，完成晉安-萬(wàn)舍公路重建工程、105國(guó)道至黃臺(tái)升級(jí)改造工程、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程，提供了交通便利。緊盯征收目標(biāo)，集中人力物力，全力開展“征收大會(huì)戰(zhàn)”。加快推進(jìn)贛電保稅物流中心、綜合貿(mào)易產(chǎn)業(yè)中心、三志物流、鐵路貨場(chǎng)二期、鐵路口岸路網(wǎng)、昌寧高速應(yīng)急管理中心等重點(diǎn)項(xiàng)目工作，全面推進(jìn)總投資超100億元的景能（南昌）零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目建設(shè)，加快岡上鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（2）項(xiàng)目實(shí)施情況

2023年我鎮(zhèn)全面接收水建社區(qū)，對(duì)社區(qū)內(nèi)亂搭亂建等違建進(jìn)行全面整治，提高了社區(qū)居民的安全意識(shí)，完成了農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目，推進(jìn)了鄉(xiāng)村振興、新農(nóng)村建設(shè)，提升了鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)布局和人民群眾幸福感；完成了晉安-萬(wàn)舍公路重建工程、105國(guó)道至黃臺(tái)升級(jí)改造工程、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程，使得交通得到了提升，加快推進(jìn)了贛電保稅物流中心、綜合貿(mào)易產(chǎn)業(yè)中心、三志物流、鐵路貨場(chǎng)二期、鐵路口岸路網(wǎng)、昌寧高速應(yīng)急管理中心、景能（南昌）零碳產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，為岡上鎮(zhèn)提供了堅(jiān)實(shí)的發(fā)展后勁。

3.資金投入和資金使用情況

（1）資金投入情況

該項(xiàng)目資金為上級(jí)追加資金，根據(jù)相應(yīng)的文件進(jìn)行項(xiàng)目資金追加，截止2023年12月31日，該項(xiàng)目資金到位4470.51萬(wàn)元，資金到位率100%。追加資金具體情況如下表：

指標(biāo)文號(hào)	金額
南財(cái)預(yù)【2023】9號(hào)文	2,832,000.00
南財(cái)預(yù)【2023】19號(hào)文	2,054,678.00
南財(cái)社【2023】7號(hào)文	100,000.00
南財(cái)社【2023】8號(hào)文	260,000.00
南財(cái)社【2023】12號(hào)文	68,340.00
南財(cái)社【2023】14號(hào)文	260,000.00
南財(cái)社【2023】15號(hào)文	154,680.00
南財(cái)社【2023】16號(hào)文	477,719.04
南財(cái)社【2023】17號(hào)文	100,000.00
南財(cái)社【2023】18號(hào)文	39,720.00
南財(cái)社【2023】20號(hào)文	12,480.00
南財(cái)社【2023】21號(hào)文	207,600.00
南財(cái)社【2023】22號(hào)文	18,100.00
南財(cái)社【2023】23號(hào)文	40,000.00
南財(cái)農(nóng)【2023】4號(hào)文	1,176,480.00
南財(cái)農(nóng)【2023】6號(hào)文	1,980,000.00
南財(cái)農(nóng)【2023】10號(hào)文	637,640.00
南財(cái)農(nóng)【2023】18號(hào)文	64,262.10
南財(cái)農(nóng)【2023】23號(hào)文	173,710.00
南財(cái)農(nóng)【2023】29號(hào)文	324,750.00
南財(cái)農(nóng)【2023】30號(hào)文	283,947.00
南財(cái)農(nóng)【2023】49號(hào)文	2,600.00
南財(cái)農(nóng)【2023】56號(hào)文	1,903,700.00
南財(cái)農(nóng)【2023】63號(hào)文	147,940.00
南財(cái)農(nóng)【2023】68號(hào)文	3,749,212.00
南財(cái)農(nóng)【2023】69號(hào)文	196,500.00
南財(cái)農(nóng)【2023】70號(hào)文	170,721.00
南財(cái)農(nóng)【2023】72號(hào)文	2,143,297.00
南財(cái)農(nóng)【2023】73號(hào)文	141,641.41
南財(cái)農(nóng)【2023】74號(hào)文	100,000.00
南財(cái)農(nóng)【2023】78號(hào)文	1,736,856.00
南財(cái)農(nóng)【2023】82號(hào)文	180,019.00
南財(cái)農(nóng)【2023】83號(hào)文	460,000.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	2,247,300.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	1,850,700.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	2,364,700.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	606,400.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	633,300.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	1,124,400.00
南財(cái)建【2023】2號(hào)文	610,700.00
南財(cái)建【2023】21號(hào)文	73,000.00
南財(cái)綜【2023】13號(hào)文	1,079,647.00
南財(cái)綜【2023】17號(hào)文	97,300.00
南財(cái)綜【2023】44號(hào)文	120,454.60
南財(cái)綜【2023】56號(hào)文	1,405,506.00
南財(cái)綜【2023】66號(hào)文	1,020,506.00
南財(cái)綜【2023】70號(hào)文	320,000.00
南財(cái)綜【2023】78號(hào)文	198,000.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	570,145.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	22,400.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	948,256.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	168,135.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	276,370.80
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	333,894.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	162,675.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	450,801.00
南財(cái)綜【2023】95號(hào)文	38,888.00
南財(cái)綜【2023】97號(hào)文	546,900.00
南財(cái)綜【2023】99號(hào)文	844,506.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	422,454.50
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	761,014.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	379,881.80
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	179,722.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	584,283.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	98,941.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	70,851.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	2,400.00
南財(cái)綜【2023】108號(hào)文	252,993.00
南財(cái)非稅【2023】1號(hào)文	18,900.00
南財(cái)非稅【2023】2號(hào)文	63,070.00
南財(cái)非稅【2023】3號(hào)文	93,050.00
南財(cái)非稅【2023】4號(hào)文	130,546.52
南財(cái)行【2023】2號(hào)文	94,800.00
南財(cái)行【2023】3號(hào)文	94,800.00
南財(cái)行【2023】5號(hào)文	94,800.00
南財(cái)行【2023】9號(hào)文	94,800.00
南財(cái)教【2023】12號(hào)文	309,786.00
南農(nóng)改辦【2023】1號(hào)文	284,500.00
南農(nóng)改辦【2023】3號(hào)文	270,000.00
南農(nóng)改辦【2023】10號(hào)文	90,000.00
合      計(jì)	44705069.77

 

（2）資金使用情況

截至2023年12月31日，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目到位資金4470.51萬(wàn)元，實(shí)際支出資金為4192.16萬(wàn)元，預(yù)算資金執(zhí)行率93.77%。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)和學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大這條主線，大力弘揚(yáng)“實(shí)干爭(zhēng)先、勇立潮頭”的昌南精神，高效統(tǒng)籌、全力以赴“穩(wěn)增長(zhǎng)、防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定、惠民生”，成立南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金，完成在2023年度中上級(jí)追加項(xiàng)目資金任務(wù)，促進(jìn)岡上鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.項(xiàng)目績(jī)效階段性目標(biāo)

完成社區(qū)居委會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及環(huán)境衛(wèi)生保潔工作，完成農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、新農(nóng)村建設(shè)，完成晉安-萬(wàn)舍公路重建工程、105國(guó)道至黃臺(tái)升級(jí)改造工程、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程，提供了交通便利。緊盯征收目標(biāo)，集中人力物力，全力開展“征收大會(huì)戰(zhàn)”。加快推進(jìn)贛電保稅物流中心、綜合貿(mào)易產(chǎn)業(yè)中心、三志物流、鐵路貨場(chǎng)二期、鐵路口岸路網(wǎng)、昌寧高速應(yīng)急管理中心等重點(diǎn)項(xiàng)目工作，全面推進(jìn)總投資超100億元的景能（南昌）零碳產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目建設(shè)，加快岡上鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍

1.績(jī)效評(píng)價(jià)目的

根據(jù)項(xiàng)目設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)，選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資金使用全過(guò)程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀公正的綜合評(píng)價(jià)，以衡量財(cái)政資金的使用績(jī)效，分析支出項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在問(wèn)題，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)資金管理，提高財(cái)政資金的使用效益。根據(jù)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)的要求和項(xiàng)目實(shí)際情況，本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的主要有：

1.掌握南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資金申請(qǐng)撥付以及使用情況；

2.了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的產(chǎn)出與效益；

3.發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用及項(xiàng)目實(shí)施中存在的不足和問(wèn)題，并提出有針對(duì)性、可操作的解決對(duì)策。

2.評(píng)價(jià)對(duì)象

南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目，岡上鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目主管單位，落實(shí)項(xiàng)目監(jiān)督管理工作，監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施成效，由南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府組織實(shí)施，保證項(xiàng)目合規(guī)、高效完成。

3.評(píng)價(jià)范圍

南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算資金4470.51萬(wàn)元；實(shí)施范圍為縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施工作；包括項(xiàng)目具體申報(bào)、實(shí)施、完成情況以及社會(huì)公眾滿意度等，評(píng)價(jià)項(xiàng)目時(shí)段為2023年1月1日至2023年12月31日。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則

績(jī)效評(píng)價(jià)遵循以下基本原則：

（一）科學(xué)公正?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行客觀、公正的反映。

（二）統(tǒng)籌兼顧。單位自評(píng)、部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評(píng)應(yīng)由項(xiàng)目單位自主實(shí)施，即“誰(shuí)支出、誰(shuí)自評(píng)”。部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。

（三）激勵(lì)約束。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無(wú)效要問(wèn)責(zé)。

（四）公開透明?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

根據(jù)以上原則，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到如下要求：

（1）在數(shù)據(jù)采集時(shí)，采取各項(xiàng)目責(zé)任單位提供客觀數(shù)據(jù)，主管部門現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)核，以確保各項(xiàng)指標(biāo)的數(shù)據(jù)真實(shí)性。

（2）保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性、公正性，提高評(píng)價(jià)報(bào)告的公信力。

（3）績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要，除了對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的過(guò)程、結(jié)果描述外，還應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，指出問(wèn)題，并就共性問(wèn)題提出可操作性改進(jìn)建議。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》等文件精神，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的整體框架。針對(duì)項(xiàng)目構(gòu)建一套指標(biāo)體系，項(xiàng)目指標(biāo)包括項(xiàng)目決策（項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入），項(xiàng)目過(guò)程（資金管理、組織實(shí)施），項(xiàng)目產(chǎn)出（產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本），項(xiàng)目效益（社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿意度）。結(jié)合項(xiàng)目工作情況等內(nèi)容，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的個(gè)性指標(biāo)，設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效評(píng)分指標(biāo)表一套，三級(jí)指標(biāo)29個(gè)。指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于相關(guān)法規(guī)、政府文件、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集、問(wèn)卷調(diào)查和訪談等。具體詳見(jiàn)附件－項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)分表。

（1）項(xiàng)目決策：占權(quán)重15分，用于考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)規(guī)范性、績(jī)效目標(biāo)編制合理性、預(yù)算資金編制分配合理性等情況。

（2）項(xiàng)目過(guò)程：占權(quán)重15分，用于考核預(yù)算資金到位及執(zhí)行使用的合規(guī)性、項(xiàng)目管理制度健全及有效性等情況。

（3）項(xiàng)目產(chǎn)出：占權(quán)重35分，分為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)方面，用于衡量實(shí)際工作成果。

（4）項(xiàng)目效益：占權(quán)重35分，分為社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、服務(wù)對(duì)象滿意度四個(gè)方面，用于展現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施效果。

一級(jí)指標(biāo)	分值	二級(jí)指標(biāo)	分值	三級(jí)指標(biāo)	分值
決策	15	項(xiàng)目立項(xiàng)	6	立項(xiàng)依據(jù)充分性	3
				立項(xiàng)程序規(guī)范性	3
		績(jī)效目標(biāo)	4	績(jī)效目標(biāo)合理性	2
				績(jī)效指標(biāo)明確性	2
		資金投入	5	預(yù)算編制科學(xué)性	3
				資金分配合理性	2
過(guò)程	15	資金管理	7	資金到位率	2
				預(yù)算執(zhí)行率	5
		資金管理	3	資金使用合規(guī)性	3
		組織實(shí)施	5	管理制度健全性	3
				管理執(zhí)行有效性	2
產(chǎn)出	35	產(chǎn)出數(shù)量	15	完成水建社區(qū)拆違控違	3
				3處公路建設(shè)完成	3
				生活污水治理完成情況	3
				新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目完成情況	3
				鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目完成情況	3
		產(chǎn)出質(zhì)量	10	水建社區(qū)拆違控違覆蓋率	3
				生活污水治理覆蓋率	3
				建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)性	4
		產(chǎn)出時(shí)效	5	資金撥付及時(shí)率	3
				項(xiàng)目完成及時(shí)率	2
		產(chǎn)出成本	5	成本節(jié)約率	5
	25	經(jīng)濟(jì)效益	10	鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目改善群眾家庭收入	5
				有效帶動(dòng)公路建設(shè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展	5
		社會(huì)效益	5	維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定	5
		環(huán)境效益	5	鄉(xiāng)鎮(zhèn)整體容貌得到提升	5
		可持續(xù)影響	5	吸引外來(lái)投資	5
滿意度	10	滿意度	10	社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度	10
總分	100		100		100

3.評(píng)價(jià)方法

（1）主要采用因素分析法和數(shù)據(jù)對(duì)比法。因素分析法評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施的整體情況是否符合實(shí)際需要，數(shù)據(jù)對(duì)比法則反映的是項(xiàng)目運(yùn)行的持續(xù)性和質(zhì)量的可控性。

（2）本次績(jī)效評(píng)價(jià)中對(duì)于南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施主體，采取隨機(jī)面訪、電訪的方式完成受益對(duì)象的滿意度問(wèn)卷調(diào)查。

4.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的衡量尺度。通過(guò)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)判斷評(píng)價(jià)指標(biāo)的合理與重要性程度，作為評(píng)價(jià)工作的基本準(zhǔn)繩和標(biāo)尺，決定了評(píng)價(jià)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否以及評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，并作為評(píng)價(jià)計(jì)分的依據(jù)?？?jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要有：

（1）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)

以預(yù)先制定的規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)、預(yù)算或定額等數(shù)據(jù)作為績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃值作為評(píng)價(jià)指標(biāo)的預(yù)計(jì)完成值，旨在通過(guò)與實(shí)際完成值進(jìn)行比對(duì)，通過(guò)測(cè)算計(jì)劃值完成比例，達(dá)成績(jī)效評(píng)價(jià)目的。

（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

參照國(guó)家公布的相關(guān)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，充分挖掘數(shù)據(jù)中蘊(yùn)含的信息，從而制定相適應(yīng)的行業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的充分應(yīng)用需要充足的樣本數(shù)據(jù)庫(kù)作支撐，具備一定的權(quán)威性、客觀性與真實(shí)性，便于財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況的縱向和橫向的分析與對(duì)比。

（3）經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)長(zhǎng)期的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理實(shí)踐，由在該領(lǐng)域中具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家學(xué)者，經(jīng)過(guò)其嚴(yán)密分析與研究，確定相關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)存在優(yōu)先選擇的情況，即行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)權(quán)威性不足或缺乏同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，采用經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

實(shí)施本次績(jī)效評(píng)價(jià)，首先根據(jù)項(xiàng)目預(yù)先設(shè)立的績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目管理辦法、專項(xiàng)資金管理辦法、項(xiàng)目實(shí)施方案等資料，選擇合適的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)明確本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的、方法、評(píng)價(jià)的原則、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等，形成績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。提交部門審核，并根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)一步修改和完善績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。然后運(yùn)用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，對(duì)資金使用全過(guò)程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀公正的綜合評(píng)價(jià)，以衡量預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)項(xiàng)目資金的使用績(jī)效，同時(shí)分析其是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，并以書面形式分析績(jī)效優(yōu)劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議，最后撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

1.績(jī)效評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程

（1）評(píng)價(jià)前期準(zhǔn)備

了解評(píng)價(jià)對(duì)象情況：根據(jù)相關(guān)文件的解讀，了解預(yù)算績(jī)效管理項(xiàng)目情況，確定本次績(jī)效評(píng)價(jià)類型、適用的原理框架、評(píng)價(jià)重點(diǎn)領(lǐng)域及涉及的相關(guān)方。

選擇績(jī)效評(píng)價(jià)工作組：基于對(duì)項(xiàng)目的情況了解，選擇合適的績(jī)效評(píng)價(jià)人員，組建績(jī)效評(píng)價(jià)工作組；根據(jù)績(jī)效管理政策要求，開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并履行以下職責(zé)：

①確定評(píng)價(jià)任務(wù)；

②為開展評(píng)價(jià)活動(dòng)提供必要的支持，組織協(xié)調(diào)各項(xiàng)評(píng)價(jià)活動(dòng)；

③監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)；

④實(shí)施評(píng)價(jià)質(zhì)量控制；

⑤對(duì)評(píng)價(jià)活動(dòng)中出現(xiàn)的問(wèn)題作出及時(shí)回應(yīng)；

⑥負(fù)責(zé)組織審查績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，并判斷其是否符合要求，審定績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)組組長(zhǎng)安排，績(jī)效評(píng)價(jià)組成員負(fù)責(zé)具體實(shí)施各項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，完成整體績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（2）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施

評(píng)價(jià)證據(jù)的收集：績(jī)效評(píng)價(jià)工作的科學(xué)合理開展建立在堅(jiān)實(shí)的證據(jù)基礎(chǔ)之上?？?jī)效評(píng)價(jià)組決定從項(xiàng)目資金入手，安排小組成員到項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行財(cái)務(wù)核查，一方面對(duì)專項(xiàng)資金支出合法性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行客觀、公正的核查，另一方面通過(guò)對(duì)資金進(jìn)行梳理匯總分類，掌握項(xiàng)目組織實(shí)施的情況。重點(diǎn)關(guān)注資金支出產(chǎn)生和效益。

同時(shí)，組織對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織實(shí)施參與者進(jìn)行深度訪談，以了解項(xiàng)目資金使用的整體情況，諸如覆蓋人群、使用方式、組織形式、取得成果及存在問(wèn)題等，為評(píng)價(jià)組調(diào)整工作重點(diǎn)提供信息支撐，也可對(duì)項(xiàng)目整體情況形成總體把握。

然后，對(duì)項(xiàng)目組織實(shí)施資料進(jìn)行核實(shí)，這一階段主要是進(jìn)行項(xiàng)目相關(guān)證據(jù)的收集，為后續(xù)分析及報(bào)告撰寫做好鋪墊。

另外，對(duì)項(xiàng)目組織實(shí)施資料進(jìn)行整理，了解項(xiàng)目實(shí)施受益群體范圍，并進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和組織座談。

評(píng)價(jià)證據(jù)審核：對(duì)收集到的評(píng)價(jià)證據(jù)，通過(guò)核實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的全面性、真實(shí)性以及統(tǒng)計(jì)口徑的一致性等，增加評(píng)價(jià)證據(jù)的可置信程度。

績(jī)效分析與評(píng)級(jí)：運(yùn)用既定的分析方法，根據(jù)收集整理的證據(jù)和設(shè)定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。通過(guò)加權(quán)計(jì)算出最終的評(píng)價(jià)分值，并相應(yīng)確定績(jī)效等級(jí)。

形成評(píng)價(jià)結(jié)論：評(píng)價(jià)結(jié)論按照既定要求，從各評(píng)價(jià)維度對(duì)相關(guān)細(xì)節(jié)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)并權(quán)衡。評(píng)價(jià)結(jié)論和說(shuō)明績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，應(yīng)用項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況，反映投入、產(chǎn)出與效果方面的成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)與存在的問(wèn)題，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)目標(biāo)值與實(shí)際值的差異情況、產(chǎn)生原因與預(yù)期后果等進(jìn)行具體分析，對(duì)已實(shí)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)總結(jié)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與做法，對(duì)存在的問(wèn)題分析影響項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及資金預(yù)算使用的主要因素，并提出對(duì)應(yīng)建設(shè)性意見(jiàn)以供被評(píng)價(jià)部門參考。

2.形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)組根據(jù)前述績(jī)效分析和評(píng)價(jià)結(jié)論，按照要求提煉撰寫績(jī)效報(bào)告，并在評(píng)價(jià)組內(nèi)部進(jìn)行審核，主要關(guān)注報(bào)告格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整；績(jī)效數(shù)據(jù)是否真實(shí)、可靠，是否進(jìn)行了必要的核實(shí)工作；報(bào)告邏輯是否清晰，分析問(wèn)題是否透徹；報(bào)告結(jié)論是否全面、準(zhǔn)確；經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)的總結(jié)是否深刻，建議是否可行等。在評(píng)價(jià)組內(nèi)部審核的基礎(chǔ)上，修改并完善形成最終評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）評(píng)分結(jié)果：評(píng)價(jià)組圍繞績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)數(shù)據(jù)采集分析，財(cái)務(wù)核查、實(shí)地核查及深度訪談等方式，對(duì)該項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行了客觀、公正、合理、有效的評(píng)價(jià)，最終評(píng)價(jià)結(jié)果為95分，依據(jù)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)劃分，本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

表1： 南昌縣岡上鎮(zhèn)縣級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目得分匯總表

項(xiàng)目決策 （15分）	項(xiàng)目過(guò)程 （15分）	項(xiàng)目產(chǎn)出 （35分）	項(xiàng)目效益 （35分）	綜合得分
11.00	14.00	35.00	35.00	95.00

（二）主要結(jié)論：

南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目由上級(jí)單位進(jìn)行資金追加的任務(wù)，現(xiàn)已根據(jù)相應(yīng)的文件要求完成了相應(yīng)的任務(wù)，在完成各項(xiàng)任務(wù)中均表現(xiàn)良好，但仍存在部分項(xiàng)目上未建立相應(yīng)的制度，需完善，并且績(jī)效目標(biāo)設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單，需完善。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況（15分）

表2：南昌縣岡上鎮(zhèn)縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目決策情況得分匯總表

項(xiàng)目立項(xiàng) （6分）	績(jī)效目標(biāo) （4分）	資金投入 （5分）	綜合得分
6.00	0.00	5.00	11.00

1.項(xiàng)目立項(xiàng)（6分）

（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)材料，了解到南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目全部為本年度上級(jí)追加資金，不需要進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程是否符合相關(guān)要求”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)材料核查，該項(xiàng)目為本年度上級(jí)追加資金，無(wú)需進(jìn)行立項(xiàng)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

2.績(jī)效目標(biāo)（4分）

（1）績(jī)效目標(biāo)合理性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分、符合客觀實(shí)際，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施是否相符”設(shè)立此指標(biāo)。績(jī)效評(píng)價(jià)小組通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料，項(xiàng)目實(shí)施前編制的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，績(jī)效目標(biāo)過(guò)于簡(jiǎn)單不完整，無(wú)法判斷項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分0.00分。

（2）績(jī)效指標(biāo)明確性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)過(guò)于簡(jiǎn)單，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容無(wú)清晰、可衡量的指標(biāo)值，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行充分監(jiān)控，評(píng)價(jià)依據(jù)不足。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分0.00分。

3.資金投入（5分）

（1）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)材料，該項(xiàng)目資金為本年度上級(jí)追加資金，由上級(jí)單位直接下達(dá)資金進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

（2）資金分配合理性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)材料，通過(guò)核查項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)材料，該項(xiàng)目資金為本年度上級(jí)追加資金，由上級(jí)單位直接下達(dá)資金進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施，項(xiàng)目追加資金共計(jì)4470.51萬(wàn)元，項(xiàng)目資金分配合理，與項(xiàng)目各項(xiàng)工作任務(wù)相適應(yīng)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況（15分）

表3：南昌縣岡上鎮(zhèn)縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目過(guò)程情況得分匯總表

資金管理 （10分）	組織實(shí)施 （5分）	綜合得分
10.00	4.00	14.00

1.資金管理（10分）

（1）資金到位率（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目財(cái)務(wù)材料，依據(jù)本年度上級(jí)追加資金文件，項(xiàng)目預(yù)算4470.51萬(wàn)元；截至2023年12月31日，實(shí)際到位資金4470.51萬(wàn)元，資金到位率100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（2）預(yù)算執(zhí)行率（5分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目財(cái)務(wù)材料，截至2023年12月31日，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目到位資金4470.51萬(wàn)元，實(shí)際支出資金共計(jì)4192.16萬(wàn)元，預(yù)算資金執(zhí)行率93.77%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分5.00分。

（3）資金使用合規(guī)性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目資金支出均按照上級(jí)下達(dá)追加資金文件內(nèi)容進(jìn)行資金使用，各項(xiàng)支出均有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，項(xiàng)目資金使用均合規(guī)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分3.00分。

2.組織實(shí)施（5分）

（1）管理制度健全性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料，南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府對(duì)南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目制定了實(shí)施方案，作為項(xiàng)目管理實(shí)施依據(jù)，規(guī)范項(xiàng)目執(zhí)行；但在部分工程項(xiàng)目上未制定專門的項(xiàng)目實(shí)施方案，同時(shí)以財(cái)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目資金撥付使用進(jìn)行管理，保證資金的規(guī)范使用。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（2）制度執(zhí)行有效性（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)規(guī)定”設(shè)立此指標(biāo)。通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)材料抽查，我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照南昌縣岡上鎮(zhèn)縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目相關(guān)要求組織開展工作、項(xiàng)目考核、驗(yàn)收等各項(xiàng)工作，及時(shí)將相關(guān)紙質(zhì)、電子資料歸檔整理，項(xiàng)目制度執(zhí)行有效。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分2.00分。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（35分）

表4： 南昌縣岡上鎮(zhèn)縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目產(chǎn)出情況得分匯總表

產(chǎn)出數(shù)量 （15分）	產(chǎn)出質(zhì)量 （10分）	產(chǎn)出時(shí)效 （5分）	產(chǎn)出成本 （5分）	綜合得分
15.00	10.00	5.00	5.00	35.00

1.產(chǎn)出數(shù)量（15分）

（1）完成水建社區(qū)拆違控違（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，岡上鎮(zhèn)人民政府應(yīng)對(duì)水建社區(qū)的亂搭亂建進(jìn)行拆除并且控制，在2023年底已全面完成拆除，并且控制問(wèn)題再次出現(xiàn)，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（2）3處公路建設(shè)完成（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目應(yīng)需要完成3處公路建設(shè)，現(xiàn)已完成晉安-萬(wàn)舍公路重建、105國(guó)道至黃臺(tái)公路升級(jí)改造、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程建設(shè)，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（3）生活污水治理完成情況（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要對(duì)5個(gè)生活污水處理點(diǎn)進(jìn)行治理，改善群眾生活環(huán)境，現(xiàn)已完成了對(duì)5個(gè)生活污水處理點(diǎn)的治理，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（4）新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目完成情況（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要完成12個(gè)新農(nóng)村示范點(diǎn)建設(shè)，現(xiàn)已建設(shè)完成，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（5）鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目完成情況（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要完成江西贛糧蔬菜大棚及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目，現(xiàn)已完成，目標(biāo)完成率100.00%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

2.產(chǎn)出質(zhì)量（10分）

（1）水建社區(qū)拆違控違覆蓋率（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要對(duì)水建社區(qū)所有區(qū)域的亂搭亂建進(jìn)行拆除并且控制，在2023年底已全面完成拆除，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（2）生活污水治理覆蓋率（3分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要對(duì)5個(gè)生活污水處理點(diǎn)進(jìn)行全面治理，其中包括岡上鎮(zhèn)蠶石村廟前組、岡上鎮(zhèn)蠶石村南組、岡上鎮(zhèn)萬(wàn)舍居委會(huì)萬(wàn)舍新街、岡上鎮(zhèn)黃臺(tái)村喻家組、岡上鎮(zhèn)岡上村下滿灘組，實(shí)際已完成了這5個(gè)生活污水處理點(diǎn)的覆蓋，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3.00分。

（3）建設(shè)項(xiàng)目合規(guī)性（4分）

通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)項(xiàng)目資料的核查分析以及對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行了解，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目需要建設(shè)完成1個(gè)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目、12個(gè)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，完成晉安-萬(wàn)舍公路重建工程、105國(guó)道至黃臺(tái)公路升級(jí)改造工程、農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程等項(xiàng)目工程，這些項(xiàng)目工程均按照要求進(jìn)行建設(shè)，合法合規(guī)，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4.00分。

3.產(chǎn)出時(shí)效（5分）

（1）資金撥付及時(shí)性（3分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）以及為保證項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料，截至2023年12月31日，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目應(yīng)撥付實(shí)際到賬資金4470.51萬(wàn)元，由于受其他不可抗力的因素影響，實(shí)際完成4192.16萬(wàn)元資金撥付，資金撥付及時(shí)率93.77%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目應(yīng)撥付實(shí)際到賬資金的90%以上，該指標(biāo)得3.00分。

（2）項(xiàng)目完成及時(shí)率（2分）

依據(jù)《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）“項(xiàng)目實(shí)際完成時(shí)間與計(jì)劃完成時(shí)間的比較”以及為保證項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和現(xiàn)場(chǎng)情況，所有項(xiàng)目工程均已在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，項(xiàng)目完成及時(shí)率100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2.00分。

4.產(chǎn)出成本（5分）

（1）成本節(jié)約率（5分）

為了解項(xiàng)目各項(xiàng)工作成本控制情況以及為保障項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)資料，年初預(yù)算批復(fù)，該項(xiàng)目資金為4470.51萬(wàn)元；；項(xiàng)目累計(jì)發(fā)生撥付資金4192.16萬(wàn)元，成本節(jié)約率=（4470.51萬(wàn)元-4192.16萬(wàn)元）/4470.51萬(wàn)元=6.23%，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

（四）項(xiàng)目效益情況（35分）

表5：南昌縣岡上鎮(zhèn)縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目效益情況得分匯總表

經(jīng)濟(jì)效益 （10分）	社會(huì)效益 （5分）	環(huán)境效益 （5分）	可持續(xù)影響 （5分）	服務(wù)對(duì)象滿意度 （10分）	綜合得分
10.00	5.00	5.00	5.00	10.00	35.00

1.經(jīng)濟(jì)效益（10分）

（1）鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目改善群眾家庭收入（5分）

為了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目有效改善了群眾的生活條件與水平。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

（2）有效帶動(dòng)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展（5分）

為了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，通過(guò)對(duì)岡上鎮(zhèn)的公路建設(shè)，提高了交通運(yùn)輸能力，從而影響當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

2.社會(huì)效益（5分）

（1）維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定（5分）

為了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，通過(guò)污水處理、公路建設(shè)提高了鄉(xiāng)村環(huán)境與居住條件，大大的穩(wěn)定了人民群眾的情緒，從而維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

3.環(huán)境效益（5分）

（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)整體容貌得到提升（5分）

為了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，通過(guò)污水處理、公路建設(shè)等改善環(huán)境，鄉(xiāng)村條件得到提升，鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境煥然一新，整體容貌得到提升。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

4.可持續(xù)影響（5分）

（1）吸引外來(lái)投資（5分）

為了解南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益情況設(shè)立此項(xiàng)指標(biāo)；通過(guò)核查項(xiàng)目業(yè)務(wù)材料和現(xiàn)場(chǎng)情況，通過(guò)對(duì)產(chǎn)業(yè)的扶持以及鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目配套設(shè)施項(xiàng)目的腳步加快，提升了營(yíng)商環(huán)境，從而可以對(duì)外來(lái)投資者更具吸引力，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5.00分。

5.服務(wù)對(duì)象滿意度（10分）

（1）社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度（10分）

為了解社會(huì)公眾對(duì)南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目整體滿意程度以及為保障項(xiàng)目實(shí)施成效設(shè)立此指標(biāo)；經(jīng)面訪社會(huì)公眾，了解到社會(huì)公眾對(duì)南昌縣岡上鎮(zhèn)2023年縣本級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的總體滿意度達(dá)到90.00%以上。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得10.00分。

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)及做法

無(wú)

（二）存在的問(wèn)題及原因分析

1.設(shè)定的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)過(guò)于簡(jiǎn)單

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）的規(guī)定，要建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目資料的核查，該項(xiàng)目年初編制的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)過(guò)于簡(jiǎn)單不完整，在預(yù)算績(jī)效管理工作上存在一定的不足。

六、有關(guān)建議

1.完善項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)部門績(jī)效管理能力提升，按照市財(cái)政局關(guān)于項(xiàng)目績(jī)效管理工作要求，有效結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際工作內(nèi)容，設(shè)定具體的項(xiàng)目成本、可持續(xù)、效益等目標(biāo)，為項(xiàng)目各項(xiàng)工作實(shí)施提供標(biāo)準(zhǔn)以及目標(biāo)值，助力項(xiàng)目整體工作開展。

七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

無(wú)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 南昌縣岡上鎮(zhèn)人民政府

  2024年4月28日