（2022年5月31日在縣十七屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議上）

南昌縣審計(jì)局局長(zhǎng)  肖志勇

主任、各位副主任、各位委員：
    我受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、整改工作部署及總體情況
縣政府高度重視2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，認(rèn)真落實(shí)縣人大審議意見(jiàn)，要求各單位提高政治站位，嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，認(rèn)真抓好問(wèn)題整改落實(shí)?？h審計(jì)局根據(jù)縣委、縣政府部署要求，加強(qiáng)整改督促指導(dǎo)，全程跟蹤督促整改情況。4月至5月縣人大財(cái)經(jīng)委組織縣財(cái)政局、縣審計(jì)局深入被審計(jì)單位督辦整改工作，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。
在2020年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中，共反映問(wèn)題35個(gè)，截至2022年4月底，已整改32個(gè)，剩余3個(gè)正在逐步推進(jìn)。相關(guān)單位采取上繳國(guó)庫(kù)、統(tǒng)籌使用或加快撥付進(jìn)度、調(diào)整賬目等方式整改問(wèn)題資金35235.2萬(wàn)元，建立健全規(guī)章制度4項(xiàng)。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）縣本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的4個(gè)問(wèn)題已整改4個(gè)，建立健全規(guī)章制度1項(xiàng)。
1、關(guān)于部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制安排不合理問(wèn)題。
縣財(cái)政局以試行零基預(yù)算改革為契機(jī)，利用預(yù)算管理一體化制度，進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理,完善以項(xiàng)目庫(kù)為源頭的預(yù)算管理機(jī)制,持續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。
2、關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算覆蓋面仍不完整問(wèn)題。
縣文投公司已按相關(guān)文件要求上繳國(guó)有資本收益45.82萬(wàn)元。
3、關(guān)于部分轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)下達(dá)問(wèn)題。
縣財(cái)政局針對(duì)2020年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加強(qiáng)定期調(diào)度和通報(bào)，對(duì)確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的存量資金進(jìn)行清理盤(pán)活，同時(shí)印發(fā)《南昌縣盤(pán)活存量資金工作方案》（南財(cái)預(yù)〔2020〕16號(hào)），進(jìn)一步完善財(cái)政存量資金定期盤(pán)活管理制度。
4、關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)控制不夠嚴(yán)格問(wèn)題。
縣財(cái)政局采取加強(qiáng)制度建設(shè)、加強(qiáng)支出管理及加強(qiáng)跟蹤問(wèn)效等措施,嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)政支出十嚴(yán)控”等文件,促使全縣預(yù)算單位形成“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的良性機(jī)制。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的11個(gè)問(wèn)題已整改10個(gè)，建立健全規(guī)章制度2項(xiàng)。
1、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。
一是對(duì)為平衡預(yù)（決）算，虛列支出，掛暫存款問(wèn)題。黃馬鄉(xiāng)政府已通過(guò)調(diào)整賬目等方式整改46.63萬(wàn)元。
二是對(duì)列支非預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)問(wèn)題。富山鄉(xiāng)政府等6個(gè)單位將進(jìn)一步完善程序，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格超范圍安排預(yù)算支出。該問(wèn)題的整改工作正在推進(jìn)。
三是對(duì)未按規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算問(wèn)題。銀三角棠左村民委員會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政收支預(yù)算管理，2021年度已按規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算。
2、關(guān)于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題。
一是對(duì)部分單位報(bào)賬手續(xù)不健全等問(wèn)題。東新鄉(xiāng)政府等8個(gè)單位已補(bǔ)充完善相關(guān)資料，并進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度管理。
二是對(duì)部分單位固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)等問(wèn)題。涇口鄉(xiāng)政府等4個(gè)單位已全部進(jìn)行固定資產(chǎn)補(bǔ)登，金額合計(jì)34.81萬(wàn)元。同時(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保賬實(shí)相符。
三是對(duì)會(huì)計(jì)科目前后列支不一致或使用混亂等問(wèn)題。三江鎮(zhèn)政府等4個(gè)單位已對(duì)處理不規(guī)范科目進(jìn)行賬目調(diào)整處理，金額合計(jì)227.33萬(wàn)元，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。
四是對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題。涇口鄉(xiāng)北湖村委會(huì)已召開(kāi)班子會(huì)，對(duì)長(zhǎng)期歷年舊賬進(jìn)行認(rèn)真梳理，應(yīng)歸還欠款已進(jìn)行收繳入賬。
3、關(guān)于執(zhí)行管理制度及內(nèi)部控制存在缺陷問(wèn)題。
一是對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)制度問(wèn)題。東新鄉(xiāng)政府已進(jìn)一步完善采購(gòu)程序，加強(qiáng)內(nèi)部管理制度。
二是對(duì)現(xiàn)金管理執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。涇口鄉(xiāng)政府全部結(jié)清白條抵庫(kù)24.5萬(wàn)元，金湖管理處已完善《金湖管理處財(cái)務(wù)管理辦法》等財(cái)務(wù)管理制度，八一鄉(xiāng)政府、富山鄉(xiāng)政府等單位加強(qiáng)用卡部門(mén)人員培訓(xùn)，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理。
三是對(duì)內(nèi)部監(jiān)督制度不完善問(wèn)題。八月湖街道辦已完善《八月湖街道辦社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度》等相關(guān)制度。
4、關(guān)于津補(bǔ)貼發(fā)放和工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支不規(guī)范問(wèn)題?？h紅十字會(huì)、縣工商聯(lián)已退回多發(fā)津補(bǔ)貼及超列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)，金額合計(jì)2.05萬(wàn)元。
（三）縣屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的4個(gè)問(wèn)題已整改4個(gè)。
1、關(guān)于未足額收繳增值保證金問(wèn)題?？h文投公司已足額收繳回增值保值金45.58萬(wàn)元。
2、關(guān)于會(huì)計(jì)資料不完整問(wèn)題?？h文投公司已補(bǔ)充完善相關(guān)程序及資料。
3、關(guān)于財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范問(wèn)題。縣文投公司已統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算方法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度管理。
4、關(guān)于貸款資金使用率不高問(wèn)題?？h文投公司已取消相關(guān)貸款合同，收回貸款資金50萬(wàn)元整。
（四）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的6個(gè)問(wèn)題已整改6個(gè)。
1、關(guān)于中央、省環(huán)保督察反饋問(wèn)題整改落實(shí)情況
一是對(duì)拆遷建筑廢料廠有大量碎石及建筑廢料堆積問(wèn)題，現(xiàn)已對(duì)企業(yè)關(guān)停取締，并完成清場(chǎng)銷(xiāo)號(hào)。
二是對(duì)已被查封企業(yè)擅自撕毀封條，仍在進(jìn)行生產(chǎn)問(wèn)題，該企業(yè)已取締清除。
三是對(duì)新坊村馳豐建材有限公司，未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)問(wèn)題，該企業(yè)已安裝環(huán)保治理設(shè)施，完善環(huán)評(píng)手續(xù)。
2、關(guān)于違法用地立案問(wèn)題。七宗違法用地于2020年12月前全部完成農(nóng)用地轉(zhuǎn)建設(shè)用地的報(bào)批整改工作。
3、關(guān)于污染防治問(wèn)題
一是對(duì)部分企業(yè)未履行環(huán)評(píng)審批手續(xù)仍在生產(chǎn)問(wèn)題，八一鄉(xiāng)政府對(duì)企業(yè)法律法規(guī)加大宣傳力度，相關(guān)企業(yè)已完善環(huán)評(píng)手續(xù)。
二是對(duì)部分企業(yè)占用復(fù)耕地堆放廢料問(wèn)題，該企業(yè)已安裝環(huán)保治理設(shè)施，已完善環(huán)評(píng)手續(xù)。
（五）重大政策跟蹤落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的6個(gè)問(wèn)題已完成整改4個(gè)。
1、關(guān)于地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用率不高問(wèn)題。我縣建立了政府主要領(lǐng)導(dǎo)不定期調(diào)度、分管領(lǐng)導(dǎo)月調(diào)度機(jī)制。截至2022年4月底，南昌向塘鐵路口岸開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司已整改34228.15萬(wàn)元，目前該問(wèn)題的整改工作正在推進(jìn)。
二是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題。我縣多次召開(kāi)項(xiàng)目專(zhuān)題調(diào)度會(huì)，加快項(xiàng)目前期手續(xù)和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程。截至2022年4月底，縣城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司2020年彭家三期安置房1-4號(hào)樓已主體封頂。目前該問(wèn)題的整改工作正在推進(jìn)。
三是對(duì)未按要求公開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)債券信息問(wèn)題。自2021年開(kāi)始，我縣已按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法>的通知》文件精神，對(duì)債務(wù)期限、債券品種等信息在縣政府網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)，增強(qiáng)信息公開(kāi)完整性。
2、關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是對(duì)未按進(jìn)度及時(shí)撥付資金問(wèn)題。三江鎮(zhèn)已撥付相關(guān)資金66萬(wàn)元。
二是對(duì)部分項(xiàng)目存在因后期管護(hù)不到位導(dǎo)致的項(xiàng)目毀損等情況。幽蘭鎮(zhèn)已進(jìn)行修補(bǔ)替換，并強(qiáng)化日常維護(hù)管理。
三是項(xiàng)目檔案資料管理不規(guī)范問(wèn)題。南新鄉(xiāng)已完善相關(guān)資料，加強(qiáng)工程項(xiàng)目檔案管理。
（六）政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
截至2022年4月底，審計(jì)反映的4個(gè)問(wèn)題已整改4個(gè)，建立健全規(guī)章制度1項(xiàng)。
針對(duì)建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位履約盡職不夠，工期安排不合理等問(wèn)題，縣審計(jì)局督促建設(shè)單位從嚴(yán)從實(shí)落實(shí)項(xiàng)目主體責(zé)任，推動(dòng)參建單位履職盡責(zé)，合理安排項(xiàng)目工期；對(duì)施工不到位的積極進(jìn)行整改，并對(duì)施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。為加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算審核工作，縣發(fā)改委已出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目結(jié)算管理工作的通知》（南發(fā)改發(fā)〔2021〕28號(hào)）文件，對(duì)項(xiàng)目結(jié)算管理工作進(jìn)行考核，推動(dòng)結(jié)算審核流程規(guī)范化、科學(xué)化。                              
三、正在整改問(wèn)題及下一步安排
從目前審計(jì)整改情況看，審計(jì)查出的問(wèn)題絕大部分得到了整改糾正，尚未整改到位的債券資金使用率不高、債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、列支非預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題，主要是由于項(xiàng)目工程推進(jìn)、體制機(jī)制等需要一定時(shí)間和程序，仍在整改中。
主任、各位副主任、各位委員：
下一步，我們將深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的決策部署和縣委、縣政府的工作安排，認(rèn)真貫徹本次常委會(huì)會(huì)議審議意見(jiàn)，組織縣審計(jì)局和有關(guān)整改責(zé)任單位，持續(xù)抓好整改后續(xù)工作，確保整改工作全面到位，不留死角，不留盲區(qū)，落實(shí)到位。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),緊緊圍繞“為鞏固提升南昌發(fā)展首位度挑重?fù)?dān)、扛大梁”的使命擔(dān)當(dāng),堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),弘揚(yáng)“實(shí)干爭(zhēng)先、勇立潮頭”昌南精神,奮力實(shí)施“八大爭(zhēng)先行動(dòng)”,持續(xù)推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！