我司高度重視審計(jì)出來的問題的整改措施及相應(yīng)的整改附件進(jìn)行匯總，同時(shí)與督辦組積極溝通、保持相關(guān)材料的報(bào)送工作?，F(xiàn)將審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
1、未足額收繳增值保證金問題
2、會計(jì)資料不完整問題
3、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范問題
4、貸款資金使用率不高問題
5、在建工程項(xiàng)目存在開竣工時(shí)間與計(jì)劃時(shí)間相差較大，工程延期等問題
二、問題產(chǎn)生原因
1、未足額收繳增值保證金問題產(chǎn)生原因
經(jīng)我司催促某集團(tuán)公司支付款項(xiàng)，某集團(tuán)回復(fù)遇到資金緊張問題，故未能及時(shí)在合同約定時(shí)間內(nèi)支付增值保證金。
2、會計(jì)資料不完整問題產(chǎn)生原因
我司財(cái)務(wù)人員在記賬時(shí)部分合同附件單獨(dú)存放，未能及時(shí)復(fù)印附在轉(zhuǎn)賬審批單后；
我司在簽訂合同時(shí)，需先履行合同會簽單程序，會簽單載明具體會簽通過時(shí)間，再根據(jù)會簽時(shí)間確定合同簽訂日期。由于相關(guān)人員工作疏忽，部分合同忘了在會簽完成后，在合同中補(bǔ)充簽訂時(shí)間；
3、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范問題產(chǎn)生原因
由于相關(guān)人員工作疏忽，工作未能交接清楚導(dǎo)致前后會計(jì)在代建費(fèi)的核算過程中采取了不同的核算方式，后在年終審查時(shí)發(fā)現(xiàn)，并進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。
4、貸款資金使用率不高問題產(chǎn)生原因
2020年因新冠感染疫情原因，文體資產(chǎn)公司無法對設(shè)備進(jìn)行詢價(jià)及對比，故暫未履行相關(guān)合同。
5、在建工程項(xiàng)目存在開竣工時(shí)間與計(jì)劃時(shí)間相差較大，工程延期等問題產(chǎn)生原因
施工單位按合同約定進(jìn)場，進(jìn)場施工時(shí)發(fā)現(xiàn)施工區(qū)域地下水豐富，存在流沙層，經(jīng)村委會反映該區(qū)域?yàn)樵~塘回填形成，若直接開挖地下室對周邊房屋存在較大安全隱患，為確保安全需采用基坑支護(hù)后再進(jìn)行開挖。因基坑深度超過五米屬于深基坑，需基坑支護(hù)專家論證，于2019年7月22日完成基坑支護(hù)專家論證，2019年12月底完成基坑支護(hù)樁施工,工期順延6個(gè)月。2020年因新冠感染疫情影響，1月起停工至4月初人員才陸續(xù)進(jìn)場施工，暫停施工3個(gè)月。
三、整改措施及結(jié)果
1、未足額收繳增值保證金問題整改措施及結(jié)果
截至2021年8月27日收到某集團(tuán)撥付增值保證金等相關(guān)款項(xiàng)。已整改完成。
2、會計(jì)資料不完整問題整改措施及結(jié)果
1、將未附在轉(zhuǎn)賬審批單后的合同復(fù)印件附在相關(guān)憑證后。
2、部分無簽訂日期的合同根據(jù)合同會簽單時(shí)間在合同上補(bǔ)上簽訂日期。
3、部門內(nèi)部開會檢討并通報(bào)批評。
4、在今后會簽完成后即在合同中補(bǔ)上簽訂日期，轉(zhuǎn)賬審批單后必須附合同復(fù)印件，并由相關(guān)人員監(jiān)督。
已整改完成。
3、財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范問題整改措施及結(jié)果
已進(jìn)行會計(jì)科目調(diào)整，統(tǒng)一會計(jì)核算方法并傳達(dá)至部門會計(jì)。在今后代建費(fèi)會計(jì)核算過程中，嚴(yán)格延續(xù)之前的核算方式。
已整改完成。
4、貸款資金使用率不高問題整改措施及結(jié)果
1、根據(jù)合同約定，取消合同。
2、縣文投文化體育資產(chǎn)運(yùn)營公司退回縣文投公司預(yù)付設(shè)備采購款50萬元。
已整改完成。
5、在建工程項(xiàng)目存在開竣工時(shí)間與計(jì)劃時(shí)間相差較大，工程延期等問題整改措施及結(jié)果
1、在部門內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評。
2、認(rèn)真排查，在今后的工程項(xiàng)目中合理加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)進(jìn)展，盡可能避免類似事件發(fā)生。
3、小藍(lán)經(jīng)開區(qū)蓮塘一小校區(qū)改擴(kuò)建工程項(xiàng)目已于2020年12月份完工。
已整改完成。
四、下一步打算
通過本次督辦工作，我司再次對縣審計(jì)局審計(jì)查出問題有了更深刻的認(rèn)識，并通過對問題的整改，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)，舉一反三，更加嚴(yán)格的規(guī)范工作流程及方式，以此為鑒，避免類似問題的產(chǎn)生，進(jìn)一步為公司規(guī)范化保駕護(hù)航。