（2024年5月16日在縣十七屆人大常委會第二十九次會議上）

南昌縣審計局局長  肖志勇

尊敬的劉主任、尊敬的各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2022年度縣本級預算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、整改工作部署及總體情況

縣政府高度重視2022年度縣本級預算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題的整改工作，認真落實縣人大審議意見，要求各被審單位提高政治站位，壓緊壓實責任，注重建章立制，嚴肅認真抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。縣審計局根據(jù)縣委、縣政府部署要求，加強整改督促指導，全程跟蹤整改情況。今年4月，縣人大分管副主任和財經(jīng)委組織縣財政局、縣審計局深入被審計單位督辦整改工作，進一步推動了審計查出問題整改。

在2022年度縣本級預算執(zhí)行及其他財政收支審計工作報告中，共反映問題27個，截至2024年3月底，已整改到位27個，整改率100%。相關(guān)單位采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用或加快撥付進度、調(diào)整賬目等方式整改，建立健全規(guī)章制度5項。

二、審計查出問題的整改情況

（一）縣本級財政管理審計查出問題的整改情況

截至2024年3月底，審計反映的5個問題已整改5個，建立健全規(guī)章制度1項。

1.關(guān)于預算編制精細化有待提升問題。南昌縣財政局在編制2024年預算時，已細化債券還本付息付費科目，將專項債務(wù)還本付息付費科目細化為“國有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)還本付息付費科目”等科目編列。同時，我縣印發(fā)了《南昌縣（小藍經(jīng)開區(qū)）關(guān)于切實厲行節(jié)約堅持過緊日子的通知》，對嚴格財政支出管理作出了更加細致的規(guī)定。

2.關(guān)于項目預算安排科學性、合理性有待提升問題。

一是部分項目在上一年結(jié)轉(zhuǎn)較大情況下，仍舊繼續(xù)安排大量資金，導致當年結(jié)轉(zhuǎn)依舊較大問題。縣財政局在后續(xù)安排項目資金時，要求申請單位出具可研報告和佐證材料。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院基礎(chǔ)設(shè)施改造提升縣級補助資金項目，2023年預算安排該項目資金，2024年公辦養(yǎng)老機構(gòu)改革，取消該項目資金。

二是關(guān)于特定目標類項目結(jié)余率較高問題?？h財政局繼續(xù)深入推進“零基預算改革”，并對財政存量資金定期清理盤活。

3.關(guān)于政府專項債券方面問題

一是部分項目的撥付使用率仍需提升問題。我縣通過倒排整改周期，通報支出進度等方式加強督導。針對部分項目結(jié)余或閑置債券資金，我縣已向省財政廳申請，按程序調(diào)整至符合條件的專項債券項目中。

二是關(guān)于部分債券資金撥付問題。我縣已停止采取這種撥付模式，相關(guān)項目單位已收回預撥款項，剩余預撥項目實際工程完成進度已超過預付金額。

（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

截至2024年3月底，審計反映的18個問題已整改18個，建立健全規(guī)章制度4項。

1.關(guān)于超預算支出問題。南昌縣委黨校印發(fā)了《中共南昌縣委黨校財務(wù)管理制度》，進一步完善預算編制。

2.關(guān)于會計核算管理不規(guī)范問題。

一是白條報賬。黃馬鄉(xiāng)政府和黃馬鄉(xiāng)羅渡村委會已補齊相關(guān)發(fā)票。

二是報賬手續(xù)不健全問題。南昌縣金融產(chǎn)業(yè)與新業(yè)態(tài)促進中心、八月湖街道辦事處等已完善合同等相關(guān)資料，同時印發(fā)了《南昌縣金融產(chǎn)業(yè)與新業(yè)態(tài)促進中心財務(wù)管理制度》、修訂完善了《八月湖街道辦機關(guān)財務(wù)管理制度（試行）》。

三是收款單位與開票單位不一致問題。黃馬鄉(xiāng)政府已責令中標單位補蓋發(fā)票專用章，并出具委托收款說明。

四是未及時登記固定資產(chǎn)問題。南昌縣水利局等3個單已全部進行固定資產(chǎn)補登。

3.關(guān)于內(nèi)控制度有待提升問題。

一是大額現(xiàn)金支付問題。南昌縣委黨校印發(fā)了《中共南昌縣委黨校財務(wù)管理制度》，完善了資金支付制度。

二是食堂費用偏高問題。黃馬鄉(xiāng)政府印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范公務(wù)接待的通知》，對采購進行現(xiàn)場雙人選材制度，完善日常臺賬，并組成督查組，不定期抽查。

三是報銷非本單位車輛修理費問題。銀三角管理委員會將在后期租賃車輛合同中完善合同條款，明確維修責任和范圍。

4.關(guān)于少計收入并漏交稅金問題?？h水建公司已調(diào)整憑證，補記收入，并補繳房產(chǎn)稅及附加稅等。

5.關(guān)于向非工會會員發(fā)放福利問題。縣銀三角管理委員會已折現(xiàn)收回相關(guān)款項。

6、關(guān)于部分工程結(jié)算價未按規(guī)定下浮問題。縣水利局已收回相關(guān)款項，銀三角滸南村已在后續(xù)工程款中扣除相關(guān)款項。

7.關(guān)于因稅率不一致，多付工程稅款問題。各項目稅差產(chǎn)生的工程項目資金已退回相關(guān)單位。

8.關(guān)于政府采購組織管理不規(guī)范問題。鑒于物業(yè)服務(wù)外包原合同已到期，銀三角管委會召開黨政聯(lián)席會議，于2023年8月采用競爭性談判采購方式，確定新物業(yè)服務(wù)外包公司。

（三）政府投資建設(shè)項目審計查出問題的整改情況

截至2024年3月底，審計反映的4個問題已整改4個。

1.關(guān)于項目財務(wù)管理不規(guī)范問題。

一是工程項目財務(wù)記賬憑證中，未裝訂銀行回單等原始憑證，無法證明收款單位已收款問題?？h城投公司已補充完善相關(guān)憑證。

二是待攤投資支出未按規(guī)定分攤問題。縣城投公司已根據(jù)投資占比，核算該項目應(yīng)分攤的工薪費用，并修改財務(wù)決算。

2.關(guān)于先開工后辦理施工許可證問題?？h城投公司在后續(xù)項目推進過程中，嚴格執(zhí)行《南昌縣城市建設(shè)投資發(fā)展集團有限公司工程管理制度》，加強項目管理，加快辦證流程等前置手續(xù)。

    3.關(guān)于多支付項目招標代理費問題?？h城投公司已收回多支付招標代理費，組織工作人員學習相關(guān)制度，并對相關(guān)責任人進行了約談提醒。

  三、下一步安排

從目前審計整改情況看，審計查出的問題基本得到了整改糾正。下一步，縣政府將繼續(xù)采取有力措施,督促有關(guān)被審單位嚴格按照縣人大常委會審議意見的要求,全面落實好審計整改的主體責任，切實做好審計“下半篇”文章;審計部門將嚴格落實我縣《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施方案》（南辦發(fā)[2022]40號）的各項要求,充分發(fā)揮好審計整改督促指導職能，不斷鞏固和深化審計整改工作成效，為全縣深入打造“兩標桿三示范”、奮力書寫中國式現(xiàn)代化建設(shè)昌南新實踐作出更大貢獻。

匯報完畢，不當之處，敬請批評指正，謝謝！